Размер:
Цвет:

О целевой программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры "Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года"

Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры
№ 207-п от 08.06.2011

Вложения : 
Скачать документ (формат .doc) (0.37 MB)



В соответствии с Федеральным законом от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», пунктом 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р, постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30 ноября 2007 года № 306-п «О целевых и ведомственных целевых программах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», в целях повышения эффективности функционирования бюджетного сектора экономики, оптимизации деятельности
публично-правовых образований при выполнении государственных (муниципальных) функций и оказания государственных услуг, обеспечения финансовой устойчивости и сбалансированности бюджетной системы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в долгосрочной перспективе Правительство Ханты-Мансийского автономного округа – Югры п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить целевую программу Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (прилагается).

2. Определить государственным заказчиком – координатором целевой программы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3. Опубликовать настоящее постановление в газете «Новости Югры».

Губернатор

Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры                                                          Н.В.Комарова


Приложение

к постановлению Правительства

Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры

от 8 июня 2011 г. № 207-п

Целевая программа

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

«Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года»

Паспорт

целевой программы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (далее – целевая программа, программа)

 

Наименование целевой программы

повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года

Дата принятия решения о разработке целевой программы

ноябрь 2010 года

Разработчик целевой программы

Дата утверждения целевой программы

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 8 июня 2011 г.
№ 207-п «О целевой программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года»

Государственный заказчик – координатор целевой программы

Государственные заказчики целевой программы

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

исполнительные органы государственной власти
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, органы местного самоуправления муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (по согласованию)

Цель и задачи целевой программы

целью программы являются повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики, оптимизация деятельности публично-правовых образований при выполнении государственных (муниципальных) функций и оказании государственных (муниципальных) услуг, обеспечение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджетной системы в долгосрочной перспективе.

Задачами целевой программы являются:

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа.

2. Совершенствование межбюджетных отношений.

3. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа.

4. Повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа и оптимизация функций государственного управления.

5. Повышение эффективности оказания государственных услуг.

6. Совершенствование системы государственного контроля.

7. Повышение эффективности системы государственного заказа.

8. Развитие информационной системы управления государственными финансами.

9. Повышение эффективности использования энергетических ресурсов бюджетным сектором

Ожидаемые непосредственные результаты реализации целевой программы

1.    Снижение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности поселений с 2 до 1,5 раз.

2.    Увеличение количества муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценка эффективности деятельности, которых выше среднего уровня, с 14 до 17.

3.    Увеличение числа муниципальных районов и городских округов автономного округа, применяющих целевую программу повышения эффективности бюджетных расходов, принятую на местном уровне, до 22.

4.    Увеличение количества муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценивающих эффективность предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот,
до 22.

5.    Увеличение доли субсидий направляемых
на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах до 100 %.

6.    Сокращение количества субсидий местным бюджетам с 24 до 17.

7.    Повышение объема бюджетных ассигнований бюджета автономного округа, распределяемых в соответствии с программно-целевыми методом бюджетного планирования, с 22,6 % до 70 %.

8.    Снижение количества государственных и унитарных предприятий и организаций, доля уставного капитала в которых принадлежит Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, не участвующих
в осуществлении полномочий, возложенных
в соответствии с законодательством Российской Федерации на субъект Российской Федерации
(за исключением организаций, не осуществляющих деятельность), с 73 % до 50 %.

9.    Увеличение доли государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества государственных учреждений автономного округа, с 20 % до 90 %.

10. Снижение объема размещения государственного заказа в 4 квартале с 28 % до 20 %

Сроки реализации целевой программы

2011– 2013 годы

Перечень подпрограмм

отсутствует

Объем и источники финансирования целевой программы

объем финансирования мероприятий целевой программы из бюджета автономного округа составит 28,9 млн. рублей, в том числе по годам:

2012 год – 19,7 млн. руб.,

2013 год – 9,2 млн. руб.

Ожидаемые конечные результаты реализации целевой программы (показатели социально-экономической эффективности)

1.    Рост доли населения, удовлетворенного качеством оказания государственных услуг, с 60 %
до 90 %.

2.    Снижение размера отклонений фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль) за отчетный год от первоначального плана с 12 % до 9 %.

3.    Рост доли муниципальных районов и городских округов автономного округа, формирующих сбалансированный бюджет (с ограничением дефицита бюджета) на очередной финансовый год и плановый период, с 4,6 % до 25 %.

4.    Рост посещаемости официальных сайтов исполнительных органов государственной власти и государственных учреждений автономного округа с 3,5 млн. до 5 млн. в год.

5.    Снижение расходов на оплату потребленных энергоресурсов бюджетным сектором экономики не менее 6%




Раздел 1. Характеристика проблемы,
на решение которой направлена целевая программа

Система управления общественными финансами Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – автономный округ) постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном, так и региональном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.
В результате реализации комплекса мероприятий Правительством автономного округа по реализации Концепции реформирования бюджетного процесса
в Российской Федерации в 2004-2006 годах (постановление Правительства
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 25 июля 2005 года № 138-п) бюджетный процесс в автономном округе был переориентирован на решение проблем повышения эффективности функционирования государственного и муниципального секторов экономики. В систему управления общественными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования как:

инвентаризация действующих расходных обязательств,

мониторинг состояния общественного сектора экономики,

бюджетирование, ориентированное на результат,

разработка целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ.

Одновременно с процессом реформирования системы общественных финансов была проведена реформа местного самоуправления и разграничение полномочий, позволившие четко определить сферы ответственности органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления муниципальных образований, а также выстроить формализованную систему взаимоотношений между ними (включая систему распределения межбюджетных трансфертов).

Дальнейшие реформы общественного сектора экономики автономного округа шли в направлении внедрения отраслевых систем оплаты труда работников государственных учреждений, расширения горизонта бюджетного планирования, повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, повышения качества оказания государственных услуг.

Ханты-Мансийский автономный округ – Югра стал одним из первых субъектов Российской Федерации, осуществивших переход к среднесрочному финансовому планированию путем составления бюджета автономного округа
на очередной финансовый год и на плановый период по принципу «скользящей трехлетки». Утверждение трехлетнего бюджета позволяет формулировать среднесрочные приоритетные задачи развития автономного округа, оценивать необходимые ресурсы для их реализации и определять возможные источники этих ресурсов.

При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период введена практика подготовки главными распорядителями обоснований бюджетных ассигнований (ОБАС), в которых указываются данные о динамике планируемых бюджетных расходов, а также приводятся значения показателей, характеризующих непосредственный результат осуществления расходов и конечный результат деятельности главного распорядителя в отчетном году и плановом периоде.

Комплекс мероприятий по совершенствованию системы организации государственного управления в автономном округе, реализованный при осуществлении административной реформы и реализации программы «Электронная Югра», позволил оптимизировать функции исполнительных органов государственной власти автономного округа и ввести механизмы противодействия коррупции в сферах деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, обеспечить получение жителями информации о деятельности государственных органов в автономном округе, повысить качество и доступность государственных услуг, оказываемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, частично организовать предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме. По ряду государственных услуг были внедрены административные регламенты в исполнительных органах государственной власти автономного округа; модернизирована система информационного обеспечения исполнительных органов государственной власти автономного округа.

В части управления государственным долгом в автономном округе утверждена Концепция управления государственным долгом и Методика планирования долговых обязательств автономного округа и определения критериев по долгу автономного округа, создан резервный фонд, необходимый для сглаживания колебаний доходов бюджета автономного округа, урегулированы вопросы прогнозирования временных кассовых разрывов, создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, обеспечен системный подход к решению проблемы кредиторской задолженности государственных учреждений автономного округа.

Для обеспечения реформы бюджетных учреждений распоряжением Губернатора автономного округа от 7 июля 2010 года № 231-рг утвержден План мероприятий автономного округа по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», во исполнение которого были приняты все необходимые нормативные правовые акты автономного округа. Результаты и достижения реформ системы организации и осуществления бюджетного процесса в автономном округе получили высокую оценку Министерства финансов Российской Федерации. По результатам мониторинга финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований за 2009 год автономный округ вошел в число субъектов Российской Федерации с высоким качеством организации бюджетного процесса.

Вместе с тем, процесс реформирования выявил ряд нерешенных проблем, требующих принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности организации бюджетного процесса в автономном округе.

Экономический кризис 2008 – 2009 годов оказал существенное негативное воздействие на экономику автономного округа. Доходы бюджета автономного округа продемонстрировали высокую волатильность, сократившись в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 21,5 % - со 139 млрд. руб. до 109 млрд. руб.

Несмотря на принятие базовых стратегических документов (в частности, Стратегии социально-экономического развития автономного округа до 2020 года, (распоряжение Правительства автономного округа от 14 ноября 2008 года
№ 491-рп)), бюджетная политика автономного округа не всегда увязана
со стратегическими целями и приоритетами социально-экономического развития автономного округа.

Финансовое обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) осуществляется по принципу, близкому к сметному финансированию, и не созданы условия для обеспечения равных возможностей для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению.

Сохраняется определенная избыточность государственного имущества, которое не связано с решением вопросов, относящихся к компетенции органов государственной власти автономного округа.

Задача организации эффективного финансового контроля также является актуальной на данном этапе.

Решение этих задач требует координации деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, а также их взаимодействия с муниципальными образованиями. Наиболее оптимальной формой выполнения необходимого комплекса мероприятий по решению указанных проблем является целевая программа автономного округа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры
на период до 2013 года».

Раздел 2. Цель и задачи целевой программы, целевые показатели

Цель и задачи программы приведены в паспорте целевой программы.

Для оценки эффективности целевой программы используется система целевых показателей (приложение к целевой программе).

Раздел 3. Программные мероприятия

1. Мероприятия задачи «Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа»

1.1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.

Основным инструментом для решения этой проблемы является проведение исполнительными органами государственной власти автономного округа соответствующей бюджетной политики, направления которой будут зафиксированы в долгосрочной бюджетной стратегии Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

В долгосрочной бюджетной стратегии будут сформулированы приоритетные задачи, дана оценка необходимых ресурсов для их выполнения, а также определены возможные источники обеспечения этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений, и позволяет всесторонне оценить их отдаленные последствия, отказавшись от традиционного подхода к распределению бюджетных ассигнований на основе индексации расходов предшествующих лет.

Экономика Ханты-Мансийского автономного округа – Югры имеет ярко выраженную монопрофильную структуру, где добыча полезных ископаемых составляет более 85 % в общем объеме промышленного производства.

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа, повышения эффективности функционирования организаций топливно-энергетического сектора, основываясь на соблюдении баланса между интересами государства и бизнеса путем выбора оптимальной налоговой политики, необходимо разработать финансово-экономическую модель налогового режима для данного сектора экономики Югры.

Разработка финансово-экономической модели позволит обеспечить:

создание стабильного, предсказуемого налогового режима, учитывающего различия в горно-геологических условиях недропользования и местонахождения участков недр, а также состояние экономической конъюнктуры;

переход к налогообложению, стимулирующему рост объемов производства, развитие и эффективное использование сырьевой базы топливно-энергетического комплекса.

1.2. Повышение точности прогнозирования доходов бюджета автономного округа.

В 2007 – 2010 годах отклонение поступлений налоговых и неналоговых доходов (без учета налога на прибыль организаций) автономного округа
от соответствующего прогноза, в среднем, составили по абсолютной величине 23,0 %, а отклонение поступлений налога на прибыль – 44,5 %.

Такой уровень точности прогнозирования не является приемлемым и требует реализации мер по его повышению.

1.3. Обеспечение соответствия принимаемых расходных обязательств целям и приоритетам государственной бюджетной политики автономного округа.

В законодательстве автономного округа не до конца формализован механизм принятия новых расходных обязательств, что создает условия для необоснованного их роста и усложняет решение задачи эффективного достижения целей социально-экономического развития автономного округа, установленных в Стратегии социально-экономического развития
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры до 2020 года.

Для чего необходимо разработать критерии и осуществить внедрение формализованных процедур принятия новых расходных обязательств бюджета автономного округа, организовать конкурсное распределение принимаемых расходных обязательств бюджета автономного округа.

1.4. Ожидаемые результаты.

Реализация мероприятий по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры позволит:

обеспечить увязку системы стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной перспективе;

закрепить приоритеты государственной бюджетной политики автономного округа на долгосрочную перспективу;

сформировать региональное налоговое законодательство, способствующее созданию благоприятной экономической среды для функционирования топливно-энергетического комплекса;

снизить размер отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль) за отчетный год от первоначально утвержденного плана;

обеспечить соответствие принимаемых расходных обязательств целям и приоритетам государственной бюджетной политики автономного округа;

повысить прозрачность процедуры формирования проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период;

повысить обоснованность планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период.

1.5. Риски и альтернативы.

Основными рисками эффективного применения бюджетной стратегии являются риск высоких колебаний доходов бюджета автономного округа, а также изменение приоритетов государственной бюджетной политики Российской Федерации. Во избежание этих проблем долгосрочные планы и положения долгосрочной бюджетной стратегии должны регулярно актуализироваться с учетом фактической динамики и условий развития экономики автономного округа, а также возможных корректировок приоритетных задач в связи с изменениями внешних условий.

Результаты использования методики прогнозирования доходов бюджета автономного округа, какой бы совершенной она ни была, существенным образом зависят от мировых цен на энергоносители, достоверный прогноз которых, в свою очередь, даже на среднесрочный период составить невозможно. Таким образом, доходы бюджета автономного округа в значительной степени определяются внешними факторами, что, в условиях высокой волатильности соответствующих параметров, может привести к большим отклонениям фактических значений объема доходов бюджета автономного округа от прогнозных. В большей степени это касается налога на прибыль организаций, особенность базы налогообложения которого состоит в том, что, в отличие от других налоговых и неналоговых доходов, она легко может обращаться в ноль или даже становиться отрицательной. Частичным решением этой проблемы будет обособленное осуществление прогноза доходов от налогоплательщиков, занимающихся видами деятельности, связанными с добычей и транспортировкой углеводородного сырья.

Использование установленных критериев принятия новых расходных обязательств бюджета автономного округа и организация конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на первых порах могут привести к усложнению и бюрократизации процедур принятия решений о введении новых расходных обязательств, что, в свою очередь, чревато затягиванием всего бюджетного процесса. Во избежание этих проблем порядок принятия новых расходных обязательств должен быть относительно простым, но ориентированным на недопущение увеличения объемов неэффективных расходов.

2. Мероприятия задачи «Совершенствование

межбюджетных отношений»

2.1. Повышение финансовой самостоятельности муниципальных образований и стабильности исполнения их расходных обязательств в течение финансового года.

Межбюджетные отношения в автономном округе регулируются Законом автономного округа от 10 ноября 2008 года № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре», и, хотя основные механизмы формирования межбюджетных отношений определены региональным законодательством, современные требования к бюджетному процессу задают дальнейшие направления совершенствования межбюджетных отношений.

Так, переход к среднесрочному планированию требует повышения предсказуемости доходов местных бюджетов, поскольку, несмотря на наличие методик распределения трансфертов, в законодательстве автономного округа отсутствует механизм определения общего объема выравнивающих фондов, что снижает общую предсказуемость доходов муниципальных образований. Требуется формализация определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и плановый период.

Ещё одним направлением повышения эффективности межбюджетных отношений является снижение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности поселений. Для достижения этой цели необходимо гарантировать поселениям перечисление достаточного объёма средств для выравнивания их бюджетной обеспеченности путем предоставления муниципальным районам субсидий на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений.

2.2. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления.

Повысить эффективность функционирования общественного сектора экономики в автономном округе невозможно без повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления. Для стимулирования их деятельности необходимо усовершенствовать порядок распределения стимулирующих грантов, учесть в нем фактор, объективно влияющий на величину расходов местных бюджетов с целью стимулирования повышения эффективности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов.

2.3. Повышение эффективности реализации приоритетов государственной бюджетной политики на местном уровне.

В 2010 году в составе бюджетных ассигнований регионального фонда софинансирования расходов предусматривалось 22 вида субсидий местным бюджетам. При этом механизм определения приоритетных направлений использования субсидий муниципальными образованиями в автономном округе в настоящее время недостаточно прозрачен. Для решения этой проблемы необходимо сформировать систему приоритетов бюджетной политики автономного округа на местном уровне. Они должны соответствовать основным направлениям развития автономного округа. Система приоритетов бюджетной политики позволит оптимизировать состав и структуру передаваемых субсидий.

Необходимо выработать систему оценки эффективности наделения органов местного самоуправления муниципальных образований отдельными государственными полномочиями автономного округа, позволяющими принять решения о том, стоит ли осуществлять полномочия на уровне автономного округа или необходимо делегировать их исполнение на местный уровень.

2.4. Оказание методологической помощи муниципальным образованиям
в области организации бюджетного процесса.

В условиях изменения бюджетного законодательства проведение реформы бюджетных учреждений является одним из инструментов повышения эффективности бюджетного процесса на местном уровне. Для этого необходимо разработать методические материалы, содержащие рекомендации органам местного самоуправления по совершенствованию бюджетного процесса и экономии бюджетных средств на местном уровне.

Требуется методическая поддержка в сфере имущественных и земельных отношений для муниципальных образований. Эффективность управления муниципальным имуществом имеет различие между муниципальными образованиями автономного округа. Так, нормативная правовая и управленческая база в сфере имущественных и земельных отношений создана
в муниципальных образованиях, обладающих высоким потенциалом квалифицированных муниципальных служащих. Муниципальные правовые акты, регулирующие вопросы аренды муниципального имущества и муниципальных земель, не позволяют в полной мере реализовать их доходный потенциал. В ряде муниципальных образований существуют проблемы
с регламентацией муниципальных услуг в сфере земельных отношений, что негативно сказывается на экономическом развитии и инвестиционном климате. В муниципальных образованиях фактически отсутствует целостная система показателей оценки эффективности использования муниципального имущества.

Необходима разработка методических рекомендаций муниципальным образованиям по проведению оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

2.5. Ожидаемые результаты.

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

повысить стабильность и предсказуемость доходной базы местных бюджетов, что, в свою очередь, обеспечит создание условий для внедрения элементов среднесрочного и долгосрочного бюджетного планирования на местном уровне;

повысить долю муниципальных районов и городских округов автономного округа, формирующих сбалансированный бюджет (с нулевым или ограниченным дефицитом бюджета) на очередной финансовый год и плановый период;

снизить уровень дифференциации бюджетной обеспеченности поселений;

увеличить количество муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценка эффективности деятельности которых выше среднего уровня;

сократить количество субсидий местным бюджетам;

увеличить долю субсидий, направляемых на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах;

повысить контроль эффективности и результативности предоставления субсидий;

повысить эффективность исполнения государственных полномочий;

увеличить число муниципальных районов и городских округов, применяющих утвержденную целевую программу повышения эффективности бюджетных расходов, принятую на местном уровне;

повысить эффективность организации и осуществления бюджетного процесса на местном уровне;

повысить точность прогнозирования доходов местного бюджета;

увеличить количество муниципальных районов и городских округов, применяющих утвержденный порядок оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот;

снизить расходы местных бюджетов на содержание муниципального имущества;

повысить доходы местных бюджетов от аренды муниципальных земель и муниципального имущества.

2.6. Риски и альтернативы.

Основные риски реализации мероприятий, направленных на повышение финансовой самостоятельности муниципальных образований и стабильности исполнения их расходных обязательств в течение финансового года, связаны с возможными ограничениями для бюджета автономного округа, которые могут возникнуть в результате фиксации объёма средств, предназначенных для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований. Однако отказ от формализации определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований может привести к нестабильности доходов местных бюджетов, что в итоге снизит эффективность бюджетной системы в целом. Минимизация риска возможна при выборе варианта определения объема средств, наименее ограничивающего степень свободы бюджета автономного округа.

Предоставление муниципальным районам субсидий на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений приведёт к формальному повышению показателя дотационности бюджетов муниципальных районов, что, в свою очередь, может вызвать недовольство со стороны муниципальных районов в связи с введением дополнительных ограничений их бюджетных полномочий, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Однако альтернативное предоставление средств для выравнивания бюджетной обеспеченности поселений через дотации не позволяет осуществить передачу финансовых ресурсов поселениям, и тем самым достигнуть снижения дифференциации бюджетной обеспеченности поселений.

Риски мероприятий по повышению эффективности реализации приоритетов государственной бюджетной политики на местном уровне могут возникнуть в результате конфликта интересов между заинтересованными ведомствами автономного округа при определении приоритетов государственной бюджетной политики и оптимизации перечня и структуры финансирования субсидий местным бюджетам. Несовершенство системы оценки результатов предоставления субсидий может привести к искажению стимулов, когда усилия муниципальных образований будут направлены на достижение установленных показателей любой ценой, вне зависимости от существования альтернативных путей решения поставленной задачи.

В качестве альтернативного подхода к оптимизации количества субсидий можно рассматривать вариант внесения изменений в Закон автономного округа от 10 ноября 2008 года №132-оз «О межбюджетных отношениях
в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» с учетом поправок, предусматривающих установление максимального количества видов субсидий, передаваемых из бюджета округа в бюджеты муниципальных образований. Применение этого подхода менее оправдано, поскольку механическое формирование перечня субсидий может воспрепятствовать проведению эффективной политики по поддержке муниципальных образований.

Риски успешной реализации мероприятий по разработке системы оценки эффективности наделения органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями могут быть связаны с преобладанием политических мотивов, связанных с принятием решений о делегировании полномочий.

Основные риски, связанные с реализацией мероприятий по оказанию методологической помощи муниципальным образованиям в области организации бюджетного процесса связаны с необходимостью разработать значительное количество методических рекомендаций в ограниченные сроки, что может сказаться на качестве и конечных результатах работы.

В качестве альтернативного подхода к совершенствованию бюджетного процесса на уровне муниципальных образований возможно применение региональных конкурсов на получение субсидий на реализацию комплекса мероприятий по реформированию системы организации бюджетного процесса на местном уровне. Данный подход потребует дополнительных расходов
из бюджета автономного округа.

3. Мероприятия задачи «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов

государственной власти автономного округа»

3.1. В настоящее время в автономном округе применяются такие инструменты программно-целевого управления как:

долгосрочная Стратегия социально-экономического развития,

доклады о результатах и основных направлениях деятельности,

целевые программы автономного округа и ведомственные целевые программы.

В текущем году в автономном округе действуют 27 целевых программ автономного округа и 14 ведомственных целевых программ, общий объем финансирования которых составляет около 35,4 млрд. рублей. Действующие программы автономного округа охватывают только часть расходов бюджета автономного округа в соответствующих сферах и не учитывают всего набора возможных управляющих инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, административных и др.). Достижение целевых показателей программ при этом не всегда увязано с направлениями финансирования.

В целях совершенствования использования программно-целевых инструментов, а также усиления взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования необходимо интегрировать все инструменты бюджетной политики в единую систему государственных программ автономного округа. В связи с чем, необходимо совершенствование нормативной правовой базы автономного округа, определение порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ автономного округа, переход к формированию расходов бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период с использованием программной структуры.

3.2. Ожидаемые результаты.

Результатами реализации указанных мероприятий целевой программы будут:

повышение объема бюджетных ассигнований бюджета автономного округа, распределяемого в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования;

обеспечение комплексной взаимосвязи расходов бюджета автономного округа с целями и результатами государственной политики автономного округа;

повышение качества финансово-экономического планирования и ответственности руководителей исполнительных органов государственной власти автономного округа и должностных лиц за достижение программных целей и задач.

3.3. Риски и альтернативы.

Основным риском данного направления целевой программы является зависимость итоговой эффективности от согласованного внедрения программного бюджетирования на всех уровнях бюджетной системы.
В настоящее время методологические подходы Российской Федерации
к построению программного бюджета до конца не определены, поэтому существует риск внедрения методологии программного бюджетирования, которая впоследствии может разойтись с методологией, реализованной
на федеральном уровне.

В целях минимизации данного риска будет проводиться согласование разрабатываемой методологии с федеральной практикой программного бюджетирования.


4. Мероприятия задачи «Повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного

округа и оптимизация функций государственного управления»

4.1. Необходимой составляющей повышения эффективности расходов автономного округа должно стать повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа.
В автономном округе уже сделаны определенные шаги в этом направлении
в рамках реализации мероприятий административной и бюджетной реформ
для повышения эффективности. В распоряжении Губернатора
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23 февраля 2011 года
№ 70-рг «О подготовке доклада Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» приведен перечень показателей для оценки деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа. Однако он не позволяет в полной мере оценить достижение непосредственных результатов деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа. Для этого, необходимо усовершенствовать действующий порядок.

Это позволит дать более комплексную и объективную оценку деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, а также позволит более объективно оценить в достижение определенных значений показателей социально-экономического эффекта их деятельности.

4.2. Совершенствование управления государственным имуществом.

Вопросы управления и оценки эффективности использования земель и иного имущественного комплекса, находящегося в государственной собственности автономного округа, регулируется нормативными правовыми актами автономного округа. В целях обеспечения сохранности государственного имущества автономного округа проводится его инвентаризация.

Анализ эффективности использования государственного имущества проводится путем мониторинга управления собственностью. Постоянно осуществляется работа по оптимизации структуры государственной собственности, в том числе разграничение собственности между органами власти различных уровней, приватизация имущества автономного округа, не соответствующего его полномочиям, оптимизация бюджетной сферы.

Вместе с тем, в сфере управления имуществом автономного округа имеется ряд проблем. Требуется методическая доработка существующего порядка сдачи в аренду объектов государственного имущества автономного округа в части подходов к определению потенциальных доходов бюджета.

В настоящее время не завершен процесс реорганизации государственных унитарных предприятий и организаций. Отсутствуют также единые подходы
к оценке эффективности использования имущества, как переданного государственным учреждениям, так и использующегося для получения доходов. Значительное число государственных унитарных предприятий и организаций, доля в которых принадлежит автономному округу, не задействовано
в реализации полномочий, возложенных на субъект Российской Федерации действующим законодательством. В 2010 году доля таких предприятий и организаций в автономном округе составляла 73 %.

В связи с чем необходимо провести анализ эффективности с целью выявления неиспользуемого имущества или имущества, использование которого не связано с полномочиями органов государственной власти автономного округа и государственных учреждений, принять решения по дальнейшему использованию данного имущества и разработать системы показателей эффективности управления государственным имуществом автономного округа.

4.3. Ожидаемые результаты.

Результатами реализации указанных мероприятий будут:

повышение средней оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа;

возможное сокращение неэффективных расходов на содержание государственного имущества и повышение доходов бюджета автономного округа от его использования;

снижение количества государственных и унитарных предприятий и организаций, доля уставного капитала в которых принадлежит автономному округу, не участвующих в осуществлении полномочий, возложенных
в соответствии с законодательством Российской Федерации на субъект Российской Федерации (за исключением организаций, не осуществляющих деятельность).

4.4. Риски и альтернативы.

Одним из основных рисков реализации мероприятий, направленных
на повышение эффективности использования государственного имущества, может стать недостаточно тесная координация действия исполнительных органов государственной власти автономного округа.

Также следует отметить, что при сокращении количества объектов недвижимости, находящихся в государственной собственности автономного округа, следует учитывать оценку потребности в государственных услугах
с учетом ее возможного увеличения, а также учитывать стратегические планы по развитию государственного сектора автономного округа.

Альтернативой указанной политике является развитие государственно-частных партнерств при оказании государственных услуг, в частности, использование механизма аутсорсинга.

5. Мероприятия задачи «Повышение эффективности

оказания государственных услуг»

5.1. Государственное задание является инструментом бюджетной политики, направленным на обеспечение соответствия бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг непосредственному результату, характеризующему их объем и качество. Механизм формирования государственного задания и порядок взаимодействия исполнительных органов власти с подведомственными учреждениями претерпел существенные изменения в связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Сегодня он направлен
на повышение качества и эффективности оказания государственных и муниципальных услуг, при условии сохранения (либо снижения) темпов роста расходов бюджетов на них, путем создания условий и стимулов для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также создания условий и стимулов для исполнительных органов государственной власти для оптимизации подведомственной сети учреждений.

В соответствии с указанным федеральным законом в автономном округе сформирована нормативная правовая база, необходимая для осуществления контроля исполнения и финансового обеспечения государственных заданий.

Разработано и принято 90 административных регламентов по оказанию государственных услуг. Тем не менее, необходимы дальнейшие шаги для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа и разработка еще порядка
200 административных регламентов.

Кроме того, не для всех государственных услуг были утверждены показатели качества, которые, наряду с показателями объема государственного задания, должны использоваться при оценке выполнения задания по итогам финансового года. Соответственно требуется утверждение показателей качества по каждой государственной услуге (выполняемой работе).

Фактическое финансирование государственных учреждений в настоящее время осуществляется по принципу, близкому к сметному финансированию. Для того, чтобы система взаимосвязи между объемом и качеством услуг и финансовым обеспечением соответствующего государственного задания была работоспособной, необходима разработка и внедрение отраслевых нормативов затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества государственных учреждений автономного округа. Утвержденные
в автономном округе методические рекомендации по определению нормативных затрат на оказание государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ) и нормативных услуг на содержание имущества государственных учреждений носят рамочный характер и требуют конкретизации при расчете стоимости отдельной услуги. Но по причине регулярных изменений состава государственных услуг, размеров тарифов и цен на товары и услуги, а также принципов оплаты труда и штатного расписания учреждений нормативы финансовых затрат не могут быть зафиксированы
на средне- и долгосрочную перспективу.

Оптимальным решением поставленной задачи является разработка отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества в разрезе однотипных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) подведомственными учреждениями автономного округа.

Одним из механизмов повышения эффективности оказания государственных услуг является создание условий для обеспечения равных возможностей для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению автономного округа, что
в перспективе позволит сократить расходы бюджета автономного округа на оказание услуг, потребность в которых выше того объема, который могут оказать соответствующие государственные учреждения автономного округа. При реализации данного мероприятия должны учитываться: сложность процессов оказания отдельных видов социальных услуг, возможные нежелательные последствия данного мероприятия для конкретной отрасли, инициатива частного бизнеса взять на себя ответственность за оказание конкретных социальных услуг и другие обстоятельства.

В настоящее время механизм аутсорсинга в социальной сфере автономного округа практически не применяется, однако данное направление дает возможность экономии бюджетных средств при росте объема и качества предоставляемых услуг и представляется перспективным.

5.2. Ожидаемые результаты.

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

повысить эффективность использования бюджетных средств, а также качество оказания государственных услуг;

увеличить количество негосударственных (немуниципальных) организаций, оказывающих государственные услуги;

увеличить количество государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и на содержание имущества государственных учреждений автономного округа.

5.3. Риски и альтернативы.

Основные риски выполнения мероприятия по разработке порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества государственных учреждений связаны с ограниченностью официальной статистической информации, необходимой для расчета нормативов. Минимизировать эти риски возможно за счет привлечения независимых консалтинговых организаций, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов или использования примеров лучшей федеральной и региональной практики в сфере разработки соответствующих методик.

Риски выполнения мероприятия по увеличению количества негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых государственных услуг населению автономного округа состоят в возможном снижении качества их оказания сторонними организациями, что, в свою очередь, может быть обусловлено отсутствием у них достаточного опыта оказания соответствующих услуг, а также сложностью контроля качества оказываемых ими услуг в условиях аутсорсинга. Кроме того, автономный округ может столкнуться с отсутствием достаточного количества негосударственных организаций, желающих или способных оказывать государственные услуги, соответствующие установленным стандартам качества. В случае возникновения указанных рисков необходимо проведение методологической работы с потенциальными участниками размещения заказа на оказание государственных услуг. Кроме того, возможен вариант полного или частичного отказа
от использования практики аутсорсинга при оказании государственных услуг и наращивание сети государственных учреждений в целях обеспечения потребности населения в социально значимых услугах.

6.      Мероприятия задачи «Повышение энергетической эффективности»

6.1. Бюджетная сфера является значимым потребителем энергоресурсов. Объекты бюджетного сектора, как правило, энергоемки. По общественным зданиям существует значительный технический потенциал энергосбережения. Значительные объемы энергоресурсов и финансовых средств бюджета могут быть сэкономлены за счет мер по повышению энергоэффективности и модернизации зданий бюджетной сфе­ры, за счет организации учета и повышения эффективности использования энергоресурсов.

В соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 4 июня 2008 года
№ 889 «О некоторых мерах по повышению энергетической и экологической эффективности российской экономики», Распоряжением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2009 года № 1830-р, Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 года № 1225
«О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности» была утверждена долгосрочная целевая программа Ханты-мансийского автономного округа – Югры «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2010 – 2015 годы и на перспективу до 2020 года» (далее – долгосрочная целевая программа «Энергосбережение Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»).

Целью программы является - снижение энергоемкости валового регионального продукта (далее - ВРП) автономного округа за счет реализации мероприятий Программы в части повышения эффективности потребления энергии на 4% на первом этапе (к 2015 году) и на 8% на втором этапе (к 2020 году), а также обеспечение снижения энергоемкости ВРП за счет мер Программы по сокращению сжигания попутного нефтяного газа в факелах
не менее чем на 11% на первом этапе (к 2015 г.) и на 12% на втором этапе (к 2020 г.), что в совокупности с другими факторами позволит обеспечить решение задачи по снижению энергоемкости ВРП округа на 40% в 2007 – 2020 гг., обеспечить повышение конкурентоспособности, финансовой устойчивости, энергетической и экологической безопасности экономики автономного округа, рост уровня и качества жизни ее населения за счет реализации потенциала энергосбережения, перехода к рациональному и экологически ответственному использованию энергии.

Для достижения целей, предусмотренных Программой в бюджетном секторе экономики необходимо решить следующие задачи:

завершения оснащения приборами учета тепловой энергии, природного газа и электроэнергии всех объектов бюджетной сферы, подлежащих оснащению приборами учета в соответствии с требованиями Федерального закона
от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

строительство новых общественных зданий и проведение капитального ремонта в соответствии с требованиями федерального законодательства и технических регламентов.

6.2.           Ожидаемые результаты.

Реализация мероприятий, предусмотренных долгосрочной целевой программой «Энергосбережение Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», позволит добиться повышение энергетической эффективности
в бюджетном секторе экономики автономного округа, снижение нагрузки по оплате энергоносителей на бюджет автономного округа, за счет реализации комплекса мер в бюджетной сфере, годовая экономия первичной энергии достигнет к 2013 г. до 140 кгу.т./кв. м/год.

6.3. Риски и альтернативы.

Определенные альтернативы могут возникать при определении пути технического решения той или иной задачи в сфере энергоэффективности с учетом специфики каждого конкретного объекта, учреждения, предприятия и организации.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» связаны с:

достижением целевых индикаторов программы в рамках запланированных средств на ее реализацию;

участием в реализации программных мероприятий предприятий и организаций автономного округа;

синхронизацией и координацией деятельности органов исполнительной власти автономного округа, органов местного самоуправления, предприятий и организаций в сфере повышения энергетической эффективности;

влиянием внешних факторов на полноту и качество исполнения запланированных мероприятий.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых организаций в области энергетического аудита и энергетических обследований, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

оперативной координации реализации мероприятий руководителями и специалистами Департамента строительства, энергетики и жилищно-коммунального комплекса Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;

осуществления Департаментом строительства, энергетики и жилищно-коммунального комплекса Ханты-Мансийского автономного округа – Югры технической и методической поддержки выполнения мероприятий
по повышению энергетической эффективности.


7. Мероприятия задачи «Совершенствование

системы государственного контроля»

7.1. Система государственного контроля автономного округа регулируется Бюджетным Кодексом Российской Федерации, а также законами и нормативными правовыми актами автономного округа.

Развитие и совершенствование системы государственного контроля автономного округа должно строиться в соответствии с современными тенденциями и быть направлено на решение накопившихся системных проблем.

Наиболее рациональный и эффективный способ разрешения проблемы – заключение соглашения между органами внутреннего и внешнего контроля, которое бы:

координировало деятельность всех органов контроля, т. е. упорядочивало систему государственного финансового контроля;

предусматривало механизмы взаимодействия между органами внешнего и внутреннего контроля.

Развитие системы внутреннего финансового контроля на современном этапе предполагает смещение акцента с механизмов внешнего (по отношению к главному распорядителю бюджетных средств) контроля на механизмы внутреннего финансового аудита. Это означает, что главный распорядитель бюджетных средств создает внутреннее подразделение финансового аудита (или выделяет ставки специалистов, или наделяет специалистов дополнительными функциями).

В целом, внутренний аудит нацелен на аудит эффективности использования бюджетных средств (соотношения затрат и результатов) и аудит соблюдения законодательства (процедур при подготовке бюджета, распределении бюджетных ассигнований и т. д.). Внутренний аудит позволяет не только разгрузить иные контролирующие органы, но, что крайне важно, дает руководителю исполнительного органа государственной власти возможность включить финансовый аудит в систему управления организацией, без чего эффективное управление принципиально невозможно. Для обеспечения независимости создаваемых подразделений (специалистов) необходимо, чтобы они подчинялись непосредственно руководителю исполнительного органа государственной власти. Также необходимо обеспечить соответствующую методологическую поддержку данного процесса.

При совершенствовании системы государственного контроля необходимо учесть актуальные изменения в правовом положении государственных учреждений автономного округа. Для этого необходимо разработать соответствующие порядки осуществления контроля государственных учреждений.

Финансовый контроль деятельности казенных учреждений
(за исключением тех, которым будет даваться государственное задание
на оказание государственных услуг или выполнение работ) не будет претерпевать значительных изменений, то есть такой контроль будет, прежде всего, заключаться в мониторинге бюджетной отчетности и исполнения сметы.

Контроль деятельности бюджетных и автономных учреждений автономного округа должен осуществляться в форме контроля использования субсидий в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета автономного округа. Это означает, что необходимо контролировать выполнение государственного задания и использование государственного имущества, использование субсидий на иные цели, а также расходование иных бюджетных ассигнований. Контроль использования субсидий должен осуществляться государственным органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении соответствующего государственного бюджетного или автономного учреждения автономного округа.

7.2. Ожидаемые результаты.

Реализация мероприятий позволит обеспечить:

развитие системы внутреннего финансового аудита на уровне исполнительных органов государственной власти автономного округа;

сокращение числа случаев нарушения бюджетного законодательства, связанных с нецелевым расходованием бюджетных средств, а также с превышением лимитов бюджетных обязательств при заключении государственных контрактов;

координацию взаимодействия органов внутреннего и внешнего государственного контроля;

формирование системы государственного контроля в отношении новых типов государственных учреждений (за исключением казенных учреждений).

7.3. Риски и альтернативы.

Риски при заключении соглашения между органами внутреннего и внешнего контроля заключаются в том, что адекватные механизмы взаимодействия не будут сформированы, а разграничение объектов и предметов контроля будет выполнено исключительно формально.

Риски внедрения системы внутреннего финансового аудита состоят в том, что такая система утрачивает свою независимость от объекта управления и, кроме того, могут возникнуть трудности с консолидацией контрольной информации по исполнительным органам государственной власти. Основной риск изменений в системе контроля учреждений связан с тем, что в отношении бюджетных и автономных учреждений могут быть сбалансированы не оптимально традиции и потребности финансового контроля с одной стороны, и идеи управления по результатам (повышение самостоятельности учреждений, акцент на результатах, а не процедурах) с другой стороны.

Для нивелирования данных рисков необходимо предусмотреть проведение выборочных проверок внешними органами (по отношению к исполнительному органу государственной власти) качества организации внутреннего финансового аудита в исполнительных органах государственной власти автономного округа и утвержденных порядков контроля государственных учреждений.

8. Мероприятия задачи «Повышение эффективности

системы государственного заказа»

8.1. Совершенствование системы государственного заказа является одним из ключевых аспектов эффективности государственного управления. Развитие системы государственного заказа автономного округа осуществлялось в рамках проекта «Повышение эффективности закупок для государственных нужд», являвшегося составной частью Программы проведения административной реформы в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2006 - 2010 годы.

На современном этапе развитие системы государственного заказа автономного округа определяется двумя основными тенденциями.

Необходимость разработки типовых государственных контрактов на закупку товаров и услуг, связанных с безопасностью и здоровьем граждан. Такие контракты необходимы для того, чтобы обеспечить выполнение определенных стандартов, гарантирующих безопасность и здоровье граждан. В автономном округе типовые государственные контракты на закупку ряда товаров и услуг уже утверждены. В настоящей Программе необходимо определить сферы, для которых подобные типовые контракты необходимы (закупка продовольствия, медикаментов и др.), и разработать сами типовые контракты, содержащие четкие требования по обеспечению безопасности и здоровья граждан.

Развитие и действенное функционирование системы государственного заказа невозможно без адекватной оценки эффективности государственных закупок. Для этого требуется разработать соответствующую систему мониторинга эффективности, основанную на современных и качественных методологических подходах. На базе данной методологии станет возможным проводить оценку эффективности государственных закупок, что минимизирует риски проявления коррупции в исполнительных органах государственной власти автономного округа при осуществлении государственных закупок, что, в свою очередь, будет способствовать устранению барьеров на пути участия в торгах добросовестных поставщиков.

8.2. Ожидаемые результаты.

Реализация мероприятий позволит:

повысить качество и доступность оказываемых государственными учреждениями государственных услуг;

повысить общую эффективность государственных закупок;

обеспечить своевременное размещение государственного заказа.

8.3. Риски и альтернативы.

Возможно, типовые государственные контракты и порядок проведения оценки эффективности государственных закупок будут разработаны и утверждены на федеральном уровне. В этом случае систему государственного заказа автономного округа необходимо будет адаптировать к новым требованиям федерального законодательства. Однако мероприятия настоящей Программы позволят облегчить процесс адаптации, поскольку органы власти и учреждения будут готовы действовать в условиях более жестких требований к размещению государственного заказа.

9. Мероприятия задачи «Развитие информационной

системы управления государственными финансами»

9.1. В автономном округе на протяжении последних лет проводится работа по модернизации системы информационного обеспечения органов государственной власти и внедрению новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами. В настоящее время в округе действует автоматизированная система «Бюджет» с подсистемой планирования бюджета, автоматизированная информационная система «Государственный заказ». Кроме того, используются программные продукты СКИФ для создания и корректировки отчетности автономного округа для Министерства финансов и Федерального казначейства Российской Федерации. Осуществляется внедрение автоматизированной информационной системы «Мониторинг Югра», многие модули которой связаны с анализом исполнения и планирования бюджета автономного округа.

Органы государственной власти автономного округа способствуют повышению открытости и прозрачности информации об исполнении бюджета автономного округа: на официальном веб-сайте органов государственной власти автономного округа (www.admhmao.ru) размещается информация о деятельности Департамента финансов автономного округа, об исполнении бюджета автономного округа, бюджетов муниципальных образований, консолидированного бюджета автономного округа, государственном долге.

В то же время задачи, поставленные данной программой, требуют дальнейшей модернизации автоматизированной системы управления государственными финансами, в частности, создания информационной базы для планирования и мониторинга оказания государственных услуг.

В электронный вид должны быть переведены такие бюджетные операции, как формирование и контроль за исполнением государственных заданий, подготовка обоснований бюджетных ассигнований.

9.2. Ожидаемые результаты.

Автоматизация процесса подготовки государственных заданий позволит:

обеспечить единый подход к организации системы информационной поддержки бюджетного процесса;

упростить процедуры межведомственного взаимодействия на всех стадиях бюджетного процесса.

9.3. Риски и альтернативы.

Основной риск при реализации данного мероприятия программы может быть связан с недостаточной квалификацией государственных служащих автономного округа для работы с новым программным обеспечением. Минимизация данного риска будет осуществляться посредством организации обучения государственных служащих работе с новыми программными инструментами.

Кроме того, существует риск отказа от применения на практике новых методов и технологий организации бюджетного процесса отдельными органами государственной власти, государственными учреждениями и осуществление бюджетных операций привычным способом, что наряду с высоким уровнем затрат на модернизацию системы информационного обеспечения органов государственной власти создает условия для снижения эффективности расходов. Для исключения подобной ситуации планируется стандартизация форматов и форм передачи данных между органами государственной власти и государственными учреждениями.

10. Программные мероприятия приведены в Таблице 1.




Таблица 1

Программные мероприятия

№ п/п

Мероприятия программы

Государственный заказчик

Источники финансирования

Финансовые затраты на реализацию

(тыс. рублей)

Ожидаемые результаты

всего

в том числе

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Цель: повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики, оптимизация деятельности публично-правовых образований при выполнении государственных (муниципальных) функций и оказании государственных (муниципальных) услуг, обеспечение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджетной системы в долгосрочной перспективе

Задача 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа

1.1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

1.1.1.

Разработка долгосрочной бюджетной стратегии автономного округа

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

3 000

3 000

обеспечение увязки системы стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной перспективе;

закрепление приоритетов бюджетной политики автономного округа на долгосрочную перспективу

1.1.2.

Разработка финансово-экономической модели налогового режима для топливно-энергетического сектора экономики автономного округа на региональном уровне с учетом федеральной составляющей

Департамент экономического развития автономного округа

бюджет автономного округа

6 000

6 000

формирование регионального налогового законодательства, способствующего созданию благоприятной экономической среды для функционирования топливно-энергетического комплекса

Итого по подразделу 1.1

9 000

6 000

3 000

1.2. Повышение точности прогнозирования доходов бюджета автономного округа

1.2.1.

Формализация процедуры прогнозирования доходов бюджета автономного округа

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

снижение размера отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль) за отчетный год от первоначального утвержденного плана

Итого по подразделу 1.2

1.3. Снижение потерь бюджета автономного округа от предоставления неэффективных налоговых льгот

1.3.1.

Совершенствование порядка оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

Департамент экономического развития автономного округа

бюджет автономного округа

1 000

1 000

увеличение экономической эффективности предоставляемых налоговых льгот

Итого по подразделу 1.3

1 000

1 000

1.4. Обеспечение соответствия принимаемых расходных обязательств целям и приоритетам

государственной бюджетной политики автономного округа

1.4.1.

Разработка критериев и внедрение формализованных процедур принятия новых расходных обязательств бюджета автономного округа, организация конкурсного распределения принимаемых обязательств бюджета автономного округа

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

700

700

соответствие принимаемых расходных обязательств целям и приоритетам государственной бюджетной политики автономного округа;

повышение прозрачности процедуры формирования проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период;

повышение обоснованности планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период

Итого по подразделу 1.4

700

700

Итого по задаче 1

10700

7 700

3 000

Задача 2. Совершенствование межбюджетных отношений

2.1. Повышение финансовой самостоятельности муниципальных образований и стабильности исполнения

их расходных обязательств в течение финансового года

2.1.1.

Формализация определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и плановый период

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

повышение стабильности и предсказуемости доходной базы местных бюджетов;

создание условий для внедрения элементов среднесрочного и долгосрочного бюджетного планирования на местном уровне

2.1.2.

Повышение эффективности выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения за счет предоставленных муниципальным районам субсидий на формирование фондов финансовой поддержки поселений

Департамент финансов автономного округа, муниципальные районы

без финансирования

снижение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности поселений

Итого по подразделу 2.1

2.2. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления

2.2.1.

Совершенствование порядка распределения грантов с целью стимулирования повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов

Департамент экономического развития автономного округа

без финансирования

увеличение количества муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценка эффективности деятельности которых выше среднего уровня

Итого по подразделу 2.2

2.3. Повышение эффективности реализации приоритетов государственной бюджетной политики на местном уровне

2.3.1.

Определение приоритетных направлений финансовой помощи в виде субсидий муниципальным образованиям

Департамент экономического развития автономного округа Департамент финансов автономного округа

без финансирования

сокращение количества субсидий местным бюджетам;

увеличение доли субсидий, направляемых на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах;

повышение контроля эффективности и результативности предоставления субсидий;

улучшение на местном уровне показателей социально-экономического развития

2.3.2.

Укрупнение субсидий в соответствии с приоритетными направлениями финансовой помощи в виде субсидий муниципальным образованиям, переход на предоставление субсидий исходя из достижения конкретных результатов в соответствующих сферах

Исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

2.3.3.

Разработка системы оценки эффективности наделения органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

700

700

повышение эффективности исполнения государственных полномочий

Итого по подразделу 2.3

700

700

2.4. Оказание методологической помощи муниципальным образованиям в области организации бюджетного процесса

2.4.1.

Разработка методических рекомендаций муниципальным образованиям по разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

увеличение числа муниципальных районов и городских округов, применяющих утвержденную Программу повышения эффективности бюджетных расходов, принятую на местном уровне;

повышение эффективности организации и осуществления бюджетного процесса на местном уровне

2.4.2.

Разработка методических рекомендаций муниципальным образованиям по прогнозированию доходов местных бюджетов

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

повышение точности прогнозирования доходов на местном уровне

2.4.3.

Разработка методических рекомендаций муниципальным образованиям по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных и земельных отношений

Департамент по управлению государственным имуществом автономного округа

без финансирования

снижение расходов местных бюджетов на содержание муниципального имущества;

повышение доходов местных бюджетов от аренды муниципальных земель и муниципального имущества

2.4.4.

Разработка методических рекомендаций муниципальным образованиям по проведению оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

Департамент экономического развития автономного округа

без финансирования

увеличение количества муниципальных районов и городских округов, применяющих утвержденный порядок оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

Итого по подразделу 2.4

Итого по задаче 2

700

700

Задача 3. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности

исполнительных органов государственной власти автономного округа

3.1.

Совершенствование нормативной правовой базы автономного округа с целью внедрения программно-целевых принципов бюджетного планирования

Департамент финансов автономного округа,

Департамент экономического развития автономного округа

без финансирования

повышение объема бюджетных ассигнований бюджета автономного округа, распределяемого в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования;

обеспечение комплексной взаимосвязи расходов бюджета автономного округа с целями и результатами государственной политики;

повышение качества финансово-экономического планирования и ответственности руководителей исполнительных органов государственной власти автономного округа и должностных лиц за достижение программных целей и задач

3.2.

Определение порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ автономного округа

Департамент экономического развития автономного округа,

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

2 000

2 000

3.3.

Переход к формированию расходов бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период с использованием программной структуры

органы государственной власти автономного округа

без финансирования

Итого по задаче 3

2 000

2 000

Задача 4. Повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной

власти автономного округа и оптимизация функций государственного управления

4.1. Совершенствование оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа

4.1.1.

Совершенствование порядка о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Департамент экономического развития автономного округа

без финансирования

рост средней оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа

Итого по подразделу 4.1.

4.2. Совершенствование управления государственным имуществом

4.2.1.

Совершенствование порядка предоставления в аренду государственного имущества автономного округа и планирования доходов бюджета автономного округа от сдачи этого имущества в аренду

Департамент по управлению государственным имуществом автономного округа

без финансирования

возможное сокращение неэффективных расходов на содержание государственного имущества и повышение доходов бюджета автономного округа от его использования;

сокращение количества государственных и унитарных предприятий и организаций, доля уставного капитала в которых принадлежит автономному округу, не участвующих в осуществлении полномочий, возложенных в соответствии с законодательством Российской Федерации на субъект Российской Федерации (за исключением организаций, не осуществляющих деятельность)

4.2.2.

Разработка системы показателей эффективности управления государственным имуществом автономного округа

Департамент по управлению государственным имуществом автономного округа

без финансирования

4.2.3.

Проведение анализа эффективности с целью выявления неиспользуемого имущества или имущества, использование которого не связано с полномочиями органов государственной власти автономного округа и государственных учреждений, принять решения по дальнейшему использованию данного имущества

Департамент по управлению государственным имуществом автономного округа

без финансирования

Итого по подразделу 4.2

Итого по задаче 4

Задача 5. Повышение эффективности оказания государственных услуг

5.1.1.

Разработка административных регламентов по всем государственным услугам

исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

повышение эффективности использования бюджетных средств, а также качества оказания государственных услуг;

увеличение количества негосударственных (немуниципальных) организаций, оказывающих государственные услуги;

увеличение количества государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и на содержание имущества государственных учреждений автономного округа

5.1.2.

Разработка исполнительными органами государственной власти, исполняющими функции и полномочия учредителя в отношении государственных учреждений порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений

исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

5.1.3.

Утверждение показателей качества по каждой государственной услуге (выполненной работе)

исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

5.1.4.

Создание условий для обеспечения равных возможностей для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению автономного округа

исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

Итого по задаче 5

Задача 6. Повышение энергетической эффективности

6.1.1.

Оснащение приборами учета объектов организаций бюджетной сферы

Исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

снижение нагрузки по оплате энергоносителей на бюджет автономного округа

6.1.2.

Организация контроля за планированием и использованием средств бюджета, направляемых на оплату энергоресурсов бюджетными организациями

Исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

Итого по задаче 6

Задача 7. Совершенствование системы государственного контроля

7.1.1.

Разработка порядка осуществления контроля исполнительными органами государственной власти, осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении государственных учреждений

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

развитие системы внутреннего финансового аудита на уровне исполнительных органов государственной власти автономного;

сокращение числа случаев нарушения бюджетного законодательства, связанных с нецелевым расходованием бюджетных средств, а также с превышением лимитов бюджетных обязательств при заключении государственных контрактов

7.1.2.

Создание системы внутреннего финансового аудита на уровне исполнительных органов государственной власти автономного округа

исполнительные органы государственной власти автономного округа

без финансирования

7.1.3.

Подготовка соглашения о координации деятельности органов внутреннего и внешнего государственного контроля автономного округа

Департамент финансов автономного округа

без финансирования

координация взаимодействия органов внутреннего и внешнего государственного контроля;

формирование системы государственного контроля в отношении новых типов государственных учреждений (за исключением казенных учреждений)

Итого по задаче 7

Задача 8. Повышение эффективности системы государственного заказа

8.1.1.

Разработка типовых государственных контрактов на закупку товаров и услуг, связанных с безопасностью и здоровьем граждан

Департамент государственного заказа автономного округа

бюджет автономного округа

550

550

снижение рисков причинения вреда здоровью граждан при оказании государственных услуг

8.1.2.

Проведение оценки эффективности государственных закупок

Департамент государственного заказа автономного округа

бюджет автономного округа

950

750

200

повышение общей эффективности государственных закупок;

обеспечение своевременного размещение государственного заказа

Итого по задаче 8

1500

1300

200

Задача 9. Развитие информационной системы управления государственными финансами

9.1.1.

Модернизация автоматизированных систем Департамента финансов автономного округа

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

14000

10 000

4 000

обеспечение единого подхода к организации системы информационной поддержки бюджетного процесса;

упрощение процедур межведомственного взаимодействия на всех стадиях бюджетного процесса

Итого по задаче 9

14 000

10 000

4 000

Всего по целевой программе

бюджет автономного округа

28 900

19700

9 200

В том числе:

Департамент финансов автономного округа

бюджет автономного округа

18 400

11 400

7 000

Департамент экономического развития автономного округа

бюджет автономного округа

9 000

7 000

2 000

Департамент государственного заказа автономного округа

бюджет автономного округа

1 500

1300

200

















Раздел 4. Обоснование ресурсного обеспечения целевой программы

10. Общая стоимость целевой программы составит 28,9 млн. рублей. Финансовое обеспечение реализации целевой программы осуществляется за счет средств бюджета автономного округа.

11. Перечень мероприятий, предлагаемых к реализации и направленных на решение задач целевой программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований основным государственным заказчикам целевой программы, приведены в Таблице 2.

Таблица 2

Перечень мероприятий, предлагаемых к реализации и направленных на решение задач целевой программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований основным государственным заказчикам целевой программы

 

№ п/п

Мероприятие

Срок исполнения (год)

Источники и объемы финансирования (тыс. руб.)

Основные государственные заказчики целевой программы

бюджет автономного округа

 

1.

Разработка долгосрочной бюджетной стратегии автономного округа

2011

2012

2013

0

0

3 000

Департамент финансов автономного округа

2.

Разработка финансово-экономической модели налогового режима для топливно-энергетического сектора экономики автономного округа на региональном уровне с учетом федеральной составляющей

2011

2012

2013

0

6 000

0

Департамент экономического развития автономного округа,

3.

Совершенствование порядка оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

2011

2012

2013

0

1 000

0

Департамент экономического развития автономного округа,

4.

Разработка критериев и внедрение формализованных процедур принятия новых расходных обязательств бюджета автономного округа, организация конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств

2011

2012

2013

0

700

0

Департамент финансов автономного округа

5.

Разработка системы оценки эффективности наделения органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями

2011

2012

2013

0

700

0

Департамент финансов автономного округа

6.

Определение порядка разработки, утверждения, реализации, и оценки эффективности государственных программ автономного округа

2011

2012

2013

0

0

2 000

Департамент экономического развития автономного округа,

7.

Разработка типовых государственных контрактов на закупку товаров и услуг, связанных с безопасностью и здоровьем граждан

2011

2012

2013

0

550

0

Департамент государственного заказа автономного округа

8.

Проведение оценки эффективности государственных закупок

2011

2012

2013

0

750

200

Департамент государственного заказа автономного округа

9.

Расходы, связанные с модернизацией автоматизированных систем Департамента финансов автономного округа (изменение функционала, при необходимости закупка специализированного ПО и оборудования)

2011

2012

2013

0

10 000

4 000

Департамент финансов автономного округа

Итого по целевой программе

всего

2011

2012

2013

28 900

0

19 700

9 200

Раздел 5. Механизм реализации целевой программы и контроль

за ходом ее выполнения

12. Организационная схема управления целевой программой подразумевает персональную ответственность за построение отдельных управленческих процессов и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов целевой программы, низкий уровень временных издержек при проведении процедур согласования.

13. Построение организационной схемы управления целевой программой повышения эффективности обусловлено необходимостью решения следующих задач:

общее руководство реализацией целевой программы;

координация исполнительных органов государственной власти автономного округа и текущее руководство реализацией целевой программы;

построение моделей управленческих процессов, подготовка отчетов о реализации целевой программы;

мониторинг реализации целевой программы;

анализ промежуточных и итоговых результатов целевой программы, её корректировка.

14. В целях обеспечения качественного и своевременного выполнения мероприятий целевой программы государственным заказчиком – координатором целевой программы формируется система управления ею предусматривающая:

утверждение организационного плана реализации целевой программы (плана мероприятий), включающего определение состава, сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий;

разработку нормативных правовых актов;

координацию реализации ответственными исполнителями мероприятий;

осуществление текущего мониторинга реализации мероприятий;

подготовку материалов о ходе реализации целевой программы и представление их на рассмотрение в уполномоченный орган государственной власти автономного округа;

осуществление при необходимости корректировки мероприятий и их ресурсного обеспечения;

обнародование результатов реализации мероприятий и целевой программы в целом.

15. Организационный план реализации целевой программы (план мероприятий).

План мероприятий представляет собой взаимосвязанный перечень действий исполнительных органов государственной власти автономного округа правоустанавливающего, правоприменительного и контрольного характера по достижению установленных цели и задач целевой программы.

Исполнительные органы государственной власти автономного округа утверждают отраслевые планы реализации мероприятий целевой программы.

16. Координация деятельности ответственным исполнителем мероприятий целевой программы.

Координация деятельности ответственных исполнителей мероприятий целевой программы осуществляется Департаментом финансов автономного округа.

Департамент финансов автономного округа обеспечивает методическое руководство ответственными исполнителями мероприятий целевой программы, реализацию нормативных правовых актов, разработанных и принятых в соответствии с целевой программой.

17. Осуществление текущего мониторинга реализации программных мероприятий.

Контроль за реализацией мероприятий целевой программы осуществляется Департаментом финансов автономного округа, на ведомственном уровне – подразделениями (специалистами).

При осуществлении мониторинга реализации целевой программы Департамент финансов автономного округа:

организует взаимодействие с подразделениями (специалистами) ответственных исполнителей, обеспечивает методическое руководство данными подразделениями (специалистами) по организации процесса контроля за реализацией мероприятий целевой программы на ведомственном уровне;

осуществляет сбор и анализ отчетности ответственных исполнителей об исполнении мероприятий целевой программы.

Ответственные исполнители целевой программы обеспечивают представление отчетов координатору реализации целевой программы в порядке и сроки, им установленные.

Формой отчета является аналитическая записка, сопровождаемая табличными материалами. В отчете отражаются сведения о реализации мероприятий правоприменительного и контрольного характера, а также правоустанавливающего характера в части, не согласовывавшейся с координатором реализации программы. При необходимости соответствующие документы и нормативные акты представляются в текстовом и электронном виде.

18. Корректировка программных мероприятий и их ресурсного обеспечения.

Корректировка программных мероприятий и их ресурсного обеспечения осуществляется в соответствии с установленным в автономном округе порядком.

Решение о корректировке ресурсного обеспечения и программных мероприятий принимается по результатам промежуточной оценки эффективности их реализации, оценки достигнутых целевых индикаторов эффективности.

Корректировка программных мероприятий и их ресурсного обеспечения осуществляется одновременно с корректировкой целевых показателей и индикаторов целевой программы (за исключением сокращения ресурсного обеспечения целевой программы на сумму положительной экономии бюджетных средств).

19. Обнародование результатов реализации целевой программы и программных мероприятий.

Департамент финансов автономного округа и ответственные исполнители программных мероприятий обеспечивают доступность и открытость следующей информации:

о ходе реализации целевой программы и ее отдельных мероприятий, полноте и качестве их реализации;

о результатах реализации целевой программы и ее отдельных мероприятий, включая достигнутые показатели эффективности в сопоставлении с запланированными;

о направлениях расходования и получателях бюджетных средств, выделяемых в целях реализации программных мероприятий;

доклада о ходе реализации целевой программы;

нормативных правовых актов, принимаемых в ходе реализации целевой программы;

документов, материалов, разрабатываемых и утверждаемых в рамках реализации программных мероприятий;

аналитической информации, подготавливаемой в целях реализации программных мероприятий;

иной информации, характеризующей сроки, порядок, состав, качество и результаты реализации программных мероприятий.

Обеспечение доступности и открытости указанной информации осуществляется путем её опубликования на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти автономного округа, ответственных за реализацию соответствующих программных мероприятий.



Приложение

к целевой программе

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

«Повышение эффективности бюджетных расходов

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

на период до 2013 года»

Целевые показатели целевой программы Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года»

№ п/п

Наименование показателей результатов

Ед. изм.

Базовый показатель на начало реализации программы

Значения показателя по годам

Целевое значение показателя на момент окончания действия программы

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Показатели непосредственных результатов

1.                  

Отношение среднего уровня бюджетной обеспеченности 10-ти поселений, имеющих самый высокий уровень бюджетной обеспеченности, к среднему уровню бюджетной обеспеченности 10-ти поселений, имеющих самый низкий уровень бюджетной обеспеченности

раз

2

1,85

1,6

1,5

1,5

2.                  

Количество муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценка эффективности деятельности которых выше среднего уровня

число

14

14

16

17

17

3.                  

Количество субсидий местным бюджетам

24

23

19

17

17

4.                  

Число муниципальных районов и городских округов, применяющих утвержденную программу повышения эффективности бюджетных расходов

число

0

1

11

22

22

5.                  

Число муниципальных районов и городских округов, имеющих утвержденный порядок оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот

число

0

0

15

22

22

6.                  

Доля субсидий, направляемых на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах

%

0 %

0 %

50 %

100 %

100 %

7.                  

Доля расходов бюджета автономного округа, осуществляемых в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования

%

22,6 %

25 %

40 %

70 %

70 %

8.                  

Доля государственных и унитарных предприятий и организаций, в которых доля уставного капитала принадлежит автономному округу, не участвующих в осуществлении полномочий, возложенных в соответствии с законодательством Российской Федерации на субъект Российской Федерации (за исключением организаций, не осуществляющих деятельность)

%

73 %

59 %

55 %

50 %

50 %

9.                  

Доля государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества государственных учреждений автономного округа

%

20 %

30 %

60 %

90 %

90 %

10.              

Отношение объема размещенного государственного заказа в 4 квартале к общему его объему в соответствующем финансовом году

%

28 %

25 %

22 %

20 %

20 %

Показатели конечных результатов

1.                   .

Доля населения, удовлетворенного качеством оказания государственных услуг

%

60

70

80

90

90

2.                  

Предельный размер отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль) за отчетный год от первоначального плана

%

12 %

11 %

10 %

9 %

9 %

3.                  

Доля муниципальных районов и городских округов автономного округа, формирующих сбалансированный бюджет (с ограничением дефицита бюджета) на очередной финансовый год и плановый период

%

0 %

4,6 %

15 %

25 %

25 %

4.                  

Посещаемость официальных сайтов исполнительных органов государственной власти и государственных учреждений автономного округа

общее число посещений за год в млн.

3,5

4,0

4,5

5,0

5,0

5.                  

Оснащение приборами учета тепловой энергии, природного газа и электроэнергии объектов бюджетной сферы

%

40%

80%

100%

-

100%

6.                  

Расходы бюджета на оплату за потребленные энергетические ресурсы

%

100%

98

96

94

94

Опубликовано: 10.06.2016 15:35 Обновлено: 12.12.2017 13:45

Возврат к списку