Размер:
Цвет:

Отчет о результатах деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2012 год

 

Отчет о результатах деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2012 год

 

Согласно постановлению Губернатора Ханты – Мансийского автономного округа – Югры от 06.06.2010 № 101 «О департаменте финансов Ханты -Мансийского автономного округа – Югры», Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Департамент) является исполнительным органом государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, осуществляющим функции по реализации единой государственной политики автономного округа и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.

Департамент является финансовым органом автономного округа со всеми полномочиями, установленными Бюджетным и Налоговым кодексами Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные и налоговые правоотношения.

Департамент осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами автономного округа, актами Губернатора автономного округа и Правительства автономного округа.

 Департамент осуществляет свою деятельность как самостоятельно, так и во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти и иными государственными органами автономного округа, органами государственной власти иных субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления муниципальных образований автономного округа (далее – органы местного самоуправления), коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Департамента.

В установленной сфере деятельности Департамент осуществляет полномочия по следующим основным направлениям:

  • составление проекта бюджета автономного округа;
  • организация исполнения бюджета автономного округа;
  • составление бюджетной отчетности;
  • организация межбюджетных отношений;
  • управление государственным долгом автономного округа;
  • осуществление государственного финансового контроля;
  • нормативное правовое регулирование.

 

Составление, рассмотрение и утверждение проекта бюджета

Ханты - Мансийского автономного округа - Югры

 

Бюджетный процесс в автономном округе осуществляется в соответствии  с законом автономного округа от 20.07.2007 года № 99-оз «Об отдельных особенностях осуществления бюджетного процесса в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре» (с изменениями и дополнениями).

Порядок составления проекта закона о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период регулируется положениями постановления Правительства автономного округа от 15.05.2010 года № 120-п «О порядке составления проекта закона о бюджете Ханты - Мансийского автономного округа - Югры и проекта закона о бюджете Ханты - Мансийского окружного фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период» (с изменениями и дополнениями).

Взаимодействие участников бюджетного процесса, а также порядок подготовки документов и материалов, необходимых для составления проекта закона о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период регламентируется Графиком подготовки и рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа и проекта закона о бюджете фонда обязательного медицинского страхования, который разрабатывается Департаментом совместно с Департаментом экономического развития автономного округа и утверждается Комиссией по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период (далее - Бюджетная комиссия).

В 2012 году График подготовки и рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа и проекта закона о бюджете фонда обязательного медицинского страхования на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (далее также – График) был утвержден Бюджетной комиссией 10 апреля 2012 года.

При разработке проекта закона о бюджете автономного округа на 2013-2015 годы, заседания Бюджетной комиссии, организация работы которой относится к компетенции Департамента, проводились 6 раз: 10.04.2012г., 13.06.2012г., 15.06.2012г., 10.07.2012г., 10.08.2012г., 29.09.2012г.. Решения Бюджетной комиссии оформлены протоколами.

Общественные обсуждения основных параметров и основных подходов к формированию бюджета автономного округа на 2013-2015 годы, организованные Департаментом, состоялись 22 июня 2012 года в г.Ханты-Мансийске, 26 июня 2012 года в г. Нижневартовске, 5 июля 2012 года в г.Белоярский. В общественных слушаниях приняли участие представители от общественных организаций автономного округа, от представительных и исполнительных органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, от органов исполнительной власти автономного округа, депутаты Думы автономного округа.

Формирование доходной части бюджета автономного округа на 2013 год и на период до 2015 года осуществлялось на основе сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации и основных параметров прогноза социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Прогноз доходов сформирован с учетом основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики на 2013 год и на плановый период 2014 - 2015 годов, действующего федерального и регионального бюджетного и налогового законодательства с учетом изменений и дополнений, вступающих в силу в очередном финансовом году и плановом периоде.

С целью осуществления более качественного бюджетного планирования, прогнозирование доходов на 2013-2015 годы произведено на основе формализованной методики расчета доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденной приказом Департамента от 13.12.2011 года № 274-о и методик администраторов доходов, утвержденных внутренними приказами в части администрируемых доходов.

Формирование доходов администраторами доходов бюджета автономного округа также осуществлялось на основе утвержденных внутренними приказами методиками расчетов, администрируемых ими доходов.

В целях формирования доходной части бюджета автономного округа на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов,  Департаментом подготовлены:

- приказ Департамента от 12.01.2012 № 1-НП «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты – Мансийского автономного округа - Югры от 15.02.2010 года № 3-нп «Об утверждении перечня кодов подвидов доходов по видам доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- приказ Департамента от 12.07.2012 № 12-НП «О внесении изменения в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- приказ Департамента от 20.08.2012 № 14-НП «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и в перечень главных администраторов доходов бюджета  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, поступающих в бюджеты муниципальных образований автономного округа, администрирование которых осуществляют органы исполнительной власти автономного округа»;

- приказ Департамента от 20.12.2012 № 25-НП «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- приказ Департамента от 24.12.2012 № 298-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора»;

- приказы Департамента от 24.09.2012 № 16-НП, от 30.10.2012 № 19-НП, от 04.12.2012 № 23-НП «О внесении изменения в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- приказы Департамента от 10.01.2012 № 3-О, от 28.04.2012 № 95-О, от 07.08.2012 № 175-О, от 26.11.2012 № 268-О «О внесении изменений в приказ Департамента  финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 13.12.2011 № 275-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора».

При формировании характеристик проекта закона о бюджете автономного округа по расходам на 2013-2015 годы Департаментом были разработаны и доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа:

-приказ от 06.06.2012 года № 8-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 4 июня 2010 года № 13-нп "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на очередной финансовый год и плановый период";

-методические указания по порядку планирования бюджетных ассигнований бюджета автономного округа на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (письмо Депфина от 14.06.2012 года №2649/12);

-методические указания по составлению ведомственного блока пояснительной записки к проекту закона автономного округа «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (письмо Депфина от 10.08.2012 года №20-Исх.3440).

На основании данных, представленных главными распорядителями средств бюджета автономного округа, сформирован реестр расходных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013-2015 годы.

Вместе с тем, во исполнение приказа Министерства финансов Российской Федерации от 19.04.2012 года № 49н «Об утверждении порядка представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации», Департаментом 15 февраля 2012 года представлены в Минфин России - реестр расходных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и свод реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012-2014 годы (уточненные), 1 июля - реестры расходных обязательств на 2013-2015 годы (плановые).

Предельные объёмы бюджетных ассигнований на 2013-2015 годы по действующим и принимаемым расходным обязательствам доведены до главных распорядителей бюджетных средств автономного округа до 15 июня 2012 года, а их уточненные значения до 15 августа 2012 года. Подготовлены соответствующие письма каждому главному распорядителю средств бюджета автономного округа.

В период с 15 июля по 15 августа 2012 года Департаментом проведены согласования с главными распорядителями средств бюджета автономного округа  предложений по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований на 2013-2015 годы.

При формировании объемов межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям автономного округа на 2013-2015 годы, в соответствии с приказом от 23.07.2010 года № 19-нп «О порядке согласования исходных данных для расчета распределения межбюджетных трансфертов», Департаментом осуществлена сверка исходных данных, используемых при расчете межбюджетных трансфертов общего характера, администрируемых Департаментом. С каждым муниципальным образованием подписаны соответствующие акты сверки исходных данных.

Письмом Департамента от 04.10.2012 г. № 20-Исх-4166 в адрес глав администраций муниципальных образований автономного округа были направлены Методические рекомендации по формированию бюджетов муниципальных образований Ханты - Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

К компетенции Департамента относится формирование основных направлений бюджетной и долговой политики автономного округа. На заседании Бюджетной комиссии, которое состоялось 29 сентября 2012 года, были рассмотрены основные направления бюджетной и долговой политики автономного округа на 2013-2015 годы, которые одобрены Правительством автономного округа  вместе с основными характеристиками бюджета автономного округа на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (распоряжение от 13.10.2012 года № 616-рп). Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики, а также характеристики проекта бюджета автономного округа на 2013-2015 годы были обсуждены на депутатских слушаниях, по итогам которых были выработаны рекомендации Правительству автономного округа.

Ключевые цели, на достижение которых будет направлена бюджетная политика автономного округа в ближайшей перспективе 2013-2015 годов, остались прежние, ориентированные на развитие человеческого капитала автономного округа, повышение социального благосостояния и качества жизни югорчан, создание условий для устойчивого развития и модернизации экономики региона. При формировании бюджетной политики автономного округа и непосредственно бюджета Югры на 2013-2015 годы учитывались основные положения Бюджетного послания Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2013-2015 годах», в том числе положения его отдельных майских Указов, а также стратегические документы развития автономного округа.

К числу значимых задач, которые необходимо будет решать для достижения поставленных среднесрочных целей, относится укрепление экономической стабильности в регионе, обеспечение бюджетной устойчивости и сбалансированности бюджета.

Долговая политика Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в 2013-2015 годах сохранит преемственность и будет направлена на сокращение долговых обязательств автономного округа.

Основными задачами управления государственным долгом автономного округа в 2013 – 2015 годах являются обеспечение своевременного исполнения обязательств по государственному долгу в полном объеме, что способствует поддержанию высокого уровня кредитного рейтинга автономного округа.

Цели и задачи бюджетной и долговой политики автономного округа легли в основу формирования проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

Проект закона автономного округа «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с соответствующими документами и материалами к нему, был одобрен Правительством автономного округа 29 октября 2012 года распоряжением № 638-рп и направлен в Думу Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в сроки, установленные бюджетным законодательством (до 1 ноября) - 29 октября 2012 года.

На восемнадцатом заседании Думы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры 9 ноября 2012 года проект закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» был принят в окончательном чтении -  закон автономного округа от 09.11.2012 года №130-оз.

Уже третий бюджетный цикл бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры имеет сбалансированную основу, когда принятые расходные обязательства гарантировано обеспечены планируемыми к поступлению доходами бюджета автономного округа. Бюджет автономного округа на 2013-2015 годы сформирован с «нулевым дефицитом», то есть его доходы и расходы равны по объему и составляют:

на 2013 год – 152 459,9 млн. рублей,

на 2014 год – 157 648,5 млн. рублей,

на 2015 год – 165 296,9 млн. рублей.

В бюджете автономного округа на ближайшие три года в целях обеспечения его устойчивости сохранен резервный фонд автономного округа, объем которого по всем трем годам равен 13 000,0 млн.рублей.

Доходы и расходы бюджета автономного округа на 2013 год запланированы со снижением к уровню 2012 года (в редакции закона автономного округа от 24.05.2012 №43-оз) на 2,4%, в номинальном выражении на 3 763,8 млн. рублей. По сравнению с достигнутыми показателями 2011 года сокращение доходов составило 3,1%. При этом наблюдается рост расходов на 1,9%.

На 2014 год доходы и расходы бюджета автономного округа запланированы выше уровня 2013 года на 3,4% или на 5 188,6 млн. рублей.

На 2015 год доходы и расходы запланированы на 4,9% или на 7 648,4 млн. рублей выше уровня предшествующего года.

Социальная составляющая бюджета автономного округа на среднесрочную перспективу является его главным и основным приоритетом.

Более 70%, или более 108 162,3 млн.рублей расходов бюджета автономного округа на 2013 год составляют расходы на социально ориентированные отрасли, это образование, здравоохранение, социальная политика, спорт, культура, включая межбюджетные трансферты, передаваемые муниципальным образованиям автономного округа по указанным отраслевым направлениям.

В абсолютном выражении социальные расходы на 2013 год выросли по сравнению с первоначальными расходами 2012 года на 14 473,6 млн.рублей, или на 15,4%. Удельный вес данных расходов вырос на 5,7%.

Наибольший прирост расходов наблюдается по расходам на здравоохранение на 6 776,3 млн.рублей или на 20,8%, на образование на 4 462,4 млн.рублей, или на 13,6%, на социальную политику на 2 875,7 млн.рублей, или на 12,2%.

В расходах на социальную сферу учтены новации, связанные с реализацией задач, поставленных Президентом Российской Федерации в отдельных майских Указах.

Учтено повышение фонда оплаты труда учреждений бюджетной сферы и стипендиального фонда на прогнозируемый уровень инфляции. Проиндексированы социальные выплаты, меры социальной поддержки отдельных категорий граждан Югры.

На реализацию Указов Президента Российской Федерации, в целях поэтапного достижения целевых показателей по уровню оплаты труда отдельных категорий работников, оказывающих услуги (выполняющих работы) в сферах образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, в бюджете автономного округа зарезервированы средства в объёмах на 2013 год – 11 083,0 млн.рублей, на 2014 год – 12 793,2 млн.рублей, на 2015 год – 15 370,2 млн.рублей.

В 2013-2015 годах продолжится переход отрасли здравоохранения на принципы медицинского страхования, введение механизма оплаты медицинской помощи по полному тарифу за счет средств обязательного медицинского страхования.

Безусловно, в ближайшей трехлетке в  приоритете остается улучшение жилищных условий граждан Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, повышение качества предоставления жилищно-коммунальных услуг. На эти цели планируется направить 18 161,1 млн.рублей.

В 2013-2015 годах будет продолжена поддержка отраслей экономики. Здесь акценты сосредоточены на развитии современной транспортной инфраструктуры, обеспечивающей повышение доступности, безопасности и организации услуг транспортного комплекса для населения автономного округа на пригородных и межмуниципальных маршрутах воздушным, водным, железнодорожным и автомобильным транспортом. На эти цели в 2013-2015 годах будет направлено 2 731,7 млн. рублей.

Мероприятия в сфере дорожного хозяйства будут осуществляться в пределах средств дорожного фонда автономного округа, сформированного в целях обеспечения развития и сохранности дорожной инфраструктуры автономного округа в размере 15 063,6 млн. рублей.

На поддержку сельскохозяйственного производства и предприятий лесопромышленного комплекса, направленную на наращивание объемов    продукции местного производства и обеспечивающую трудозанятость населения округа, в ближайшие три года будет направлено 6 754,1 млн. рублей.

В среднесрочной перспективе сохранится финансовая поддержка муниципальных образований автономного округа с элементами стимулирования органов местного самоуправления по наращиванию собственного налогового потенциала, к эффективному муниципальному управлению и управлению муниципальными финансами.

С целью повышения эффективности использования бюджетных средств расходы бюджета автономного округа на 2013-2015 годы на 95% имеют программный формат. Большая часть расходов текущего характера, включая расходы на обеспечение деятельности органов государственной власти автономного округа, была переведена в  целевые программы автономного округа и ведомственные целевые программы, в пределах, позволяющих, на текущий момент Бюджетным кодексом Российской Федерации, инструментариев.

Для реализации закона о бюджете автономного округа в 2013 году, Департаментом были разработаны мероприятия, утвержденные распоряжением Правительства автономного округа от 22.12.2012 №513-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  на 2013 год и на плановый период  2014 и 2015 годов».

 

Организация исполнения бюджета Ханты - Мансийского автономного округа-Югры

 

Организация исполнения бюджета автономного округа в 2012 году осуществлялась в соответствии с законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 12 ноября 2011 года № 106-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (далее – закон о бюджете автономного округа на 2012-2014 годы), сводной бюджетной росписью бюджета автономного округа на 2012-2014 годы и кассовым планом.

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2012–2014 годы, Департаментом было подготовлено и утверждено Правительством автономного округа постановление от 23.12.2011 года № 478-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты – Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», (далее – постановление № 478), в котором установлены особенности исполнения бюджета автономного округа в 2012 году.

По итогам девяти месяцев 2012 года на основе данных органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа Департаментом осуществлялся мониторинг реализации положений, утвержденных постановлением № 478. Сводная информация о реализации постановления № 478 утверждена Правительством автономного округа распоряжением от 16.11.2012 № 679-рп «О ходе реализации  за 9 месяцев  2012 года постановления Правительства Ханты - Мансийского автономного округа – Югры от 23.12.2011 года № 478-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».

Также, в 2012 году Департаментом были подведены итоги выполнения мер по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», по результатам которых принято распоряжение Правительства автономного округа от 17.02.2012 № 78-рп.

 

Составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа

 

Составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа (далее – сводная бюджетная роспись) осуществляется в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета автономного округа (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа), утвержденным приказом Департамента от 05.12.2008 года № 227/1-о. В 2012 году в данный приказ были внесены изменения от 01.02.2012 года № 3-нп и от 24.12.2012 года № 24-нп.

В 2012 году бюджет автономного округа исполнялся на основе сводной бюджетной росписи, утвержденной директором Департамента от 09.12.2011 года. До главных распорядителей средств бюджета автономного округа доведены уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, в сроки установленные приказом Департамента от 05.12.2008 года № 227/1-о.

На основании внесенных изменений в закон о бюджете автономного округа на 2012-2014 годы сформированы уточненные сводные бюджетные росписи бюджета автономного округа:

01.02.2012 года (закон автономного округа от 25.01.2012 года № 1-оз «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»);

31.05.2012 года (закон автономного округа от 24.05.2012 года № 43-оз «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»);

28.09.2012 года (закон автономного округа от 28.09.2012 года № 89-оз «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»);

30.11.2012 года (закон автономного округа от 29.11.2012 года № 132-оз «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»).

В течение 2012 года было выписано 2 774 справки на изменение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа.

В соответствии с законом о бюджете автономного округа на 2013-2015 годы Департаментом подготовлена сводная бюджетная роспись бюджета автономного округа на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденная директором Департамента 10.12.2012 года. Показатели сводной бюджетной росписи, а также лимиты бюджетных обязательств на 2013-2015 годы были доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа.

В целях уточнения порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации в течение 2012 года подготовлено 5 приказов Департамента о внесении изменений в указания о порядке применения перечня и кодов целевых статей и видов расходов, утвержденных приказом от 17.11.2011 года № 244-о: от 28.02.2012 г. № 28-о, от 29.03.2012 г. № 71-о, от 02.07.2012 г. № 144-о, от 26.10.2012 г. № 240-о, от 04.12.2012 г. № 282-о.

 

Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

 

С целью управления средствами на едином счете бюджета автономного округа осуществлялось составление кассового плана исполнения бюджета автономного округа на год с разбивкой по месяцам.

В течение года ежемесячно, на каждое первое число месяца, проводилась корректировка кассового плана с учетом фактического исполнения бюджета автономного округа за отчетный период.

 

Исполнение бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

 

Бюджет исполняется на основе единства кассы и подведомственности расходов.

В 2012 году в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным приказом Департамента от 30.12.2008 года № 247-о, Департаментом осуществлялось ведение 910 лицевых счетов,  из них:

25  лицевых счетов главных распорядителей средств бюджета автономного округа, имеющих подведомственную сеть;

11 лицевых счетов главных распорядителей средств бюджета автономного округа, не имеющих подведомственную сеть;

17 лицевых счетов распорядителей средств бюджета автономного округа;

124 лицевых счета казенных учреждений (включая филиалы казенных учреждений, расположенные на территории автономного округа);

120 лицевых счетов для учета операций со средствами главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, поступающими во временное распоряжение;

74 лицевых счета для отражения операций со средствами главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, поступающими из федерального бюджета;

146 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами бюджетных учреждений (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета автономного округа);

138 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) из бюджета автономного округа в виде субсидий на иные цели;

20 лицевых счетов для отражения операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;          

137  лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами бюджетных учреждений (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) от приносящей доход деятельности;

30 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, предоставленных автономным учреждениям из бюджета автономного округа);

25 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели;   

27  лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

16 лицевых счетов, предназначенных для учета операций бюджетных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования.

Сведения об участниках бюджетного процесса (включение, изменение, исключение) в 2012 году вносились в сводный реестр в соответствии с порядком ведения сводного реестра главных распорядителей  и получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, главных администраторов и администраторов доходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденным приказом Департамента  от 16.12.2008 года № 236-о.

В течение 2012 года рассмотрено:

334 592  платежных поручения на оплату расходов главных распорядителей, распорядителей средств бюджета, казенных учреждений автономного округа;

355 116 платежных поручений на оплату расходов бюджетных и автономных учреждений автономного округа;

6 075 платежных поручений на перечисление средств поступивших во временное распоряжение;

подготовлено 3 855 платежных поручений для перечисления наличных денежных средств бюджетных и автономных учреждений автономного округа, 1 796 платежных поручений для перечисления наличных денежных средств главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа;

Сформировано и подписано 13546 реестров платежных поручений  на перечисление средств с лицевого счета Департамента, открытого в Управлении Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, а также расчетных счетов Департамента, открытых в РКЦ г. Ханты-Мансийска.

Сформировано 479 расходных расписаний для распределения объёмов финансирования на счета главных распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, открытых в Управлении федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.

Выдача наличных денежных средств главным распорядителям, распорядителям и государственным учреждениям автономного округа осуществлялась с применением корпоративных пластиковых карт в соответствии с правилами обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденными приказом Департамента от 31.12.2008 года № 253-о, правилами обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, лицевые счета которым открыты в Департаменте,  утвержденными приказом Департамента от 22.12. 2011 года № 28-нп.

Всего в 2012 году обслуживание производилось по 135 корпоративным картам (в том числе принято заявок на перевыпуск корпоративных карт 19, заявок на открытие новых корпоративных  карт 58), из них по:

47 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт главными распорядителями, распорядителями бюджета автономного округа, казенными учреждениями автономного округа (в том числе перевыпущено 2, открыто новых 9);

55 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт главными распорядителями, распорядителями бюджета автономного округа, казенными учреждениями автономного округа (в том числе перевыпущено 14, открыто новых 26);

14 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт бюджетными учреждениями (в том числе перевыпущено 3, открыто новых 6);

15 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт бюджетными (в том числе казенными)  учреждениями (в том числе открыто новых 14);

3  для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт автономными учреждениями (в том числе открыто новых 2);

1 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт автономными учреждениями (в том числе открыто новых 1).

Рассмотрено (в том числе сформировано по письмам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа) уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа:

- по корректировке произведенных расходов – 10 508 шт.;

- по уточнению невыясненных поступлений – 4 582 шт.

Для целевого и эффективного использования средств бюджета автономного округа обеспечивалось санкционирование расходов, проводимых главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета автономного округа, в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных средств обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа  - Югры и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным приказом Департамента от 31.12.2008 года № 252-о.

Регистрация, учет и исполнение бюджетных обязательств по государственным контрактам (договорам) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа, осуществлялась в соответствии с порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным приказом Департамента от 30.12.2008 года № 249-о.

В течение 2012 года рассмотрено 22 944 сведения о принятом бюджетном обязательстве, служащих основанием для постановки на учет бюджетных обязательств, принято на учет 22 498 бюджетных обязательств по государственным контрактам и договорам главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа в 2012 году.

В течение года Департаментом рассмотрено 249 пакетов исполнительных документов (для сравнения в 2011 году 180), из них 208 исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии с порядком ведения учета и осуществления хранения документов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства субъекта Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений автономного округа, утвержденным приказом Департамента от 28.04.2008 года № 77-О (в ред. приказов от 14.07.2009 № 6-нп, от 15.12.2009 № 17-нп, от 30.12.2011 № 32-нп), и 41 исполнительный документ предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений в соответствии с порядком ведения учета и осуществления хранения документов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений, и документов, связанных с их исполнением, утвержденным приказом Департамента от 20.12.2010 года № 41-нп (в ред. приказа от 23.12.2011 № 30-нп). 

Полностью исполнено исполнительных документов по состоянию на 31.12.2012 года  221, возвращено взыскателям с указанием причин возврата в соответствии с Бюджетным кодексом  Российской Федерации 31 исполнительный документ. Из перешедших как неисполненные и не полностью исполненные на 2013 год: 1 исполнен в марте 2013 г., 1 возвращен в суд на основании судебного акта, признающего данный исполнительный лист не подлежащий исполнению.

 

Краткая характеристика исполнения бюджета автономного округа за 2012 год.

 

Стабилизационные процессы в экономике Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, положительная динамика основных показателей социально-экономического развития округа, благоприятно сказались на исполнении бюджета автономного округа в 2012 году. 

Первоначально утвержденные параметры бюджета автономного округа в течение 2012 года приросли по доходам на 15 380,3 млн.рублей, по расходам на 28 157,2 млн.рублей.

Бюджет автономного округа за 2012 год исполнен с дефицитом в сумме 10 146,9 млн.рублей, на финансирование которого, направлены поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности автономного округа.

За 2012 год доходы бюджета автономного округа  исполнены на сумму  157 779,5 млн. рублей, что составляет 99,2% к уточненному плану на год и 109,8% к первоначально утвержденному плану. Темп роста к уровню 2011 года составил 100,3%.

Исполнение по налоговым доходам составило 144 584,4 млн. рублей или 98,8% к уточненному плану на 2012 год. Темп роста к уровню 2011 года по  налоговым доходам составил 103,6%.

По неналоговым доходам поступления сложились в сумме 5 355,4 млн. рублей или 108,1% от уточненных плановых показателей. Темп роста к уровню 2011 года составил 150,4%.

Объем безвозмездных поступлений бюджета автономного округа в 2012 году составил 7 839,7 млн. рублей или 101% от уточненных плановых показателей и 277,7% от первоначально утвержденных в бюджете. По сравнению с уровнем 2011 года наблюдается снижение объема безвозмездных поступлений в 1,8 раза. Основной причиной уменьшения поступлений явилось единовременное зачисление в бюджет автономного округа в 2011 году средств от государственных организаций на создание условий и механизмов для увеличения объемов жилищного строительства на территории автономного округа в сумме 7 907,2 млн. рублей.

Расходы  бюджета  автономного округа за 2012  год  составили 167 926,4 млн. рублей, или  97,7%  от уточненного плана на год. К первоначально утвержденному плану исполнение по расходам составило 116,9%. Темп роста по расходам за 2012 год к аналогичному периоду 2011 года составил 112,2%.

На финансирование отраслей социальной сферы (образование, здравоохранение, социальная политика, культура и кинематография, физкультура и спорт), включая межбюджетные трансферты муниципальным образованиям автономного округа, направлены бюджетные средства в объеме 100 580,1 млн. рублей, их удельный вес в общем объеме исполненных расходов составил 59,9%. Уточненный годовой план на 2012 год исполнен на 97,9%. По сравнению с уровнем 2011 года расходы на социальную сферу приросли на 5,8% или на 19 568,7 млн.рублей, из них по расходам на здравоохранение прирост составил 13 708,9 млн.рублей, по расходам на образование - 5 058,0 млн.рублей, по расходам на социальную политику - 1 832,0 млн.рублей.

В 2012 году в полном объеме выполнены, заложенные в параметры бюджета, социальные обязательства перед гражданами Югры.

Увеличение фондов оплаты труда государственных и муниципальных учреждений на прогнозируемый уровень инфляции в 7%, предусмотренное в бюджете автономного округа на 2012 год, фактически в 2,1 раза превысило ожидаемые показатели по уровню инфляции за 2012 год (3,3%). Кроме того, в 2012 году на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» на достижение целевых показателей к 2013 году по уровню оплаты труда педагогических работников дополнительно из регионального бюджета направлено 497,3 млн. рублей, в том числе в бюджеты муниципальных образований автономного округа в сумме 428,4 млн. рублей.

По данным Департамента образования автономного округа, средний размер заработной платы педагогических работников, реализующих программы общего образования (включая учителей), по итогам 2012 года по отношению к уровню 2011 года увеличился более чем на 28%, а по педагогическим работникам дошкольных образовательных учреждений более чем на 24%. В то же время, учитывая, что фактическое значение показателя «среднемесячная заработная плата по региону» составившее за 2012 год 51 060,9 рублей, превысило прогнозное значение показателя в размере 50 637,7 рублей, целевые показатели реализации Указа в отношении педагогических работников сферы общего образования (включая учителей) выполнены за 2012 год на 99,2%, а по педагогическим работникам дошкольных образовательных учреждений на 78,9%.

Расходы бюджета автономного округа по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены на сумму  22 358,0 млн. рублей, или на 99,2% к уточненному плану на год. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года данные расходы выросли на 2 109,0 млн.рублей, из них расходы на жилищное хозяйство на 1 784,5 млн.рублей, расходы на коммунальное хозяйство на  1 881,6 млн.рублей.

По разделу «Национальная экономика» расходы составили 19 134,8 млн.рублей или 94,4% к уточненному плану на год. Прирост к уровню 2011 года составил 5 904,4 млн.рублей.

На национальную безопасность  и правоохранительную деятельность в 2012 году было направлено 3 218,5 млн. рублей, что составляет 95,7% к уточненному плану на год.

Расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности за 2012 год исполнены в сумме 10 967,7 млн.рублей. В отчетном году значительный объем бюджетных инвестиций направлен на строительство социально-культурных объектов, что составляет 35,7% от общего объема инвестиций, на строительство объектов жилищно-коммунальной сферы направлено 23,4% от общей суммы бюджетных инвестиций, объектов дорожного хозяйства – 20,3%.

Ощутимая финансовая поддержка из бюджета автономного округа в 2012 году была оказана муниципальным образованиям. Её объем составляет 40,4% от общих расходов бюджета автономного округа.

Муниципальным образованиям автономного округа в 2012 году перечислено межбюджетных трансфертов в сумме 67 915,6  млн.рублей, что на 3%, или на 1 733,0 млн.рублей больше чем в 2011 году.

По всем видам дотаций обеспечено стопроцентное финансирование расходов, субсидии профинансированы на 97,8%, субвенции на 98,6%.

По состоянию на 1 января 2013 года просроченная кредиторская задолженность по расходам отсутствует.

Программно-целевые расходы, включая расходы на реализацию целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ, в целом по итогам 2012 года составили 54 094,7 млн.рублей, или 32,2% в общих расходах бюджета автономного округа. Удельный вес данных расходов, хоть и не значительно, но вырос против уровня 2011 года на 2,9%, и от первоначально утвержденных бюджетных ассигнований на 2012 год на 7,8%.

Объем государственного долга на 1 января 2013 года составил 2 373,4 млн. рублей. По сравнению с аналогичными данными на 1 января 2012  года объем долга снизился на 3 622,0 млн. рублей или  на 60,4%.

Расходы бюджета на обслуживание государственного долга составили 439,2 млн. рублей, или 99,1% к уточненным годовым назначениям.

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов бюджета автономного округа на 2012 год был предусмотрен резервный фонд  Правительства автономного округа в размере 1 141,1 млн.рублей, что соответствует нормам бюджетного законодательства (3% от расходов бюджета). 

В отчетном периоде средства резервного фонда Правительства автономного округа в общей сумме 443,6 млн.рублей были направлены, согласно принятых распоряжений Правительства автономного округа, на:

-проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, имевших место в текущем финансовом году в сумме    315,7 млн.рублей;

-проведение мероприятий, связанных с празднованием юбилейных дат образования муниципальных образований, необходимость в которых возникла после принятия бюджета автономного округа в сумме 44,1 млн.рублей;

-на обеспечение безопасной работы скоростного флота на боковых и малых реках в границах автономного округа в сумме 48,4 млн.рублей;

- на иные  непредвиденные расходы, необходимость в которых возникла после принятия бюджета автономного округа в сумме 35,4 млн.рублей.

Также в 2012 году средства резервного фонда Правительства автономного округа были перераспределены в процессе внесения изменений в закон о бюджете автономного округа на 2012 год на финансирование наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в общей сумме 279,6 млн.рублей.

 

Составление бюджетной и иной отчётности

 

Департаментом подготовлены методические указания об особенностях составления и представления годовой отчетности об исполнении бюджета автономного округа главными распорядителями средств бюджета автономного округа за 2011 год, разъяснения по составлению и представлению годовой отчётности об исполнении местных бюджетов муниципальных образований за 2011 год.

Проведена работа по составлению годового отчета об исполнении консолидированного бюджета автономного округа и бюджета государственного внебюджетного фонда за 2011 год. Составлена бюджетная отчетность об исполнении бюджета автономного округа за 2011 год в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и от 25.03.2011 года № 33н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений». Проверена годовая бюджетная отчетность 36 главных распорядителей средств бюджета автономного округа об исполнении бюджета автономного округа, бюджетная отчетность 22 финансовых органов муниципальных образований об исполнении местных бюджетов, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В результате годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета Ханты – Мансийского автономного округа – Югры за 2011 год составлен своевременно и в полном объеме представлен в Федеральное казначейство.

Департаментом разработан проект Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2011 год », который был направлен:

- на внешнюю проверку Счетной палате автономного округа,  которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета, в сроки установленные законодательством;

- в Думу автономного округа на рассмотрение, в сроки установленные законодательством.

Закон Ханты – Мансийского автономного округа – Югры «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2011 год» принят Думой автономного округа 24.05.2012 года №44-оз.

Подготовлен отчет о выполнении плана по сети, штатам и контингентам получателей бюджетных средств, состоящих на бюджете автономного округа и бюджетах муниципальных образований за 2011 год и в установленный срок направлен в Министерство финансов Российской Федерации.

Ежемесячно и ежеквартально формировалась консолидированная отчетность об исполнении  бюджета автономного округа и государственного внебюджетного фонда на основании бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) казенных, бюджетных и автономных учреждений,  на основании представленной и проверенной отчетности 22 муниципальных образований автономного округа, 36 главных распорядителей средств бюджета автономного округа, окружного фонда обязательного медицинского страхования и своевременно представлялась в Федеральное казначейство.

В соответствии с бюджетным законодательством в 2012 году ежеквартально в течение двух месяцев, следующих за отчетным кварталом, в Думу и Счетную палату автономного округа предоставлялись, одобренные Правительством автономного округа, отчеты об исполнении бюджета автономного округа за отчетный квартал с приложением пояснительной записки:

-за 1 квартал 2012 года - распоряжение Правительства автономного округа от 12.05.2012 года №266–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I квартал 2012 года»;

-за первое полугодие 2012 года – распоряжение Правительства автономного округа от 24.08.2012 года №509–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I полугодие 2012 года»;

-за 9 месяцев 2012 года – распоряжение Правительства автономного округа   от 16.11.2012 года №678–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 9 месяцев 2012 года».

Департаментом ежеквартально одновременно с отчетом об исполнении бюджета автономного округа предоставлялась обобщенная информация о расходовании средств, направленных на реализацию наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в 2012 году.

Ежемесячно Департамент направлял в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре отчет об исполнении консолидированного бюджета Ханты - Мансийского автономного округа – Югры.

Ежемесячно и ежеквартально осуществлялся мониторинг просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

Ежемесячно в сроки, установленные Счетной палатой Российской Федерации, Департаментом направлялась информация о поступивших средствах федерального бюджета в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Ежемесячно осуществлялся анализ исполнения бюджета автономного округа, включающий в себя анализ исполнения целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ, приоритетных национальных проектов, расходов бюджета автономного округа  по кодам классификации сектора государственного управления за ряд лет. Данные проведенного анализа размещались на  едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Ежемесячно Департаментом направлялась в Министерство финансов Российской Федерации оперативная информация об отдельных показателях исполнения консолидированного бюджета автономного округа.

Ежеквартально в Министерство финансов Российской Федерации направлялись отчеты о расходовании средств по переданным полномочиям.

Ежеквартально Департамент проводил анализ исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов по уровням бюджетов: районный бюджет, бюджеты городских и сельских поселений, входящих в состав муниципальных районов, результаты которого размещены на едином официальном веб - сайте органов государственных власти автономного округа в сети Интернет.

Ежеквартально Департаментом проводился анализ освоения муниципальными образованиями автономного округа расходов за счет предоставленных межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа, имеющих целевое назначение.

Ежемесячно Департаментом осуществлялся:

-анализ исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа, результаты которого размещены на едином официальном сайте государственных органов автономного округа;

-сбор, проверка и свод показателей исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа по форме «Антикризисного паспорта», которые также размещались на едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Также исполнение бюджетов муниципальных образований автономного округа в 2012 году анализировалось в еженедельном режиме.

В 2012 году по запросу полномочного представителя Президента Российской Федерации в Уральском федеральном округе направлялась следующая информация:

-  о сбалансированности бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (ежеквартально);

- об экономические основах и финансовой самостоятельности местных бюджетов в 2012 в рамках мониторинга реализации Федерального закона от 06.10.2003 № 131–ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

В целях организации исполнения мероприятий, предусмотренных решением рабочей группы при главном федеральном инспекторе в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре по реализации приоритетных национальных проектов, Департаментом ежемесячно в установленные сроки направлялась информация о финансировании программ приоритетных национальных проектов «Образование», «Здоровье», «Развитие агропромышленного комплекса», «Доступное и комфортное жильё - гражданам России» из федерального бюджета и бюджета автономного округа в Управление по борьбе с экономическими преступлениями Управления внутренних дел по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.

Ежемесячно в Департамент экономического развития автономного округа направлялся отчет о реализации и использовании средств по программе «Повышение эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года».

Ежемесячно в Департамент экономического развития автономного округа, для предоставления сводной информации   в Министерство регионального развития Российской Федерации,  направлялись сведения о показателях мониторинга процессов в реальном секторе экономики, финансово-банковской и социальной сферах субъектов Российской Федерации, с указанием причин роста или снижения отдельных социально-экономических показателей консолидированного бюджета  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за отчетный период.

В целях повышения эффективности использования средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и качества управления средствами бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, ежеквартально, а также по итогам года Департамент проводил мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа.

Результаты мониторинга за 2011 год вместе с пояснительной запиской были представлены Департаментом в составе годовой отчетности об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2011 год на рассмотрение Правительством Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и размещены на официальном веб-сайте органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в сети Интернет.

Мониторинг качества финансового менеджмента за 2011 год проводился по 7 группам показателей. Наибольший средний балл наблюдается по группе показателей «Исполнение судебных актов» 92,9 баллов. Наименьший средний балл сложился по группе показателей «Исполнение бюджета по доходам» - 38,0 баллов.

Средняя итоговая оценка по итогам 2011 года по 35 оцениваемым главным распорядителям средств бюджета автономного округа составила 69,2 балла по 100-балльной шкале. Из 35 оцениваемых главных распорядителей средств бюджета автономного округа 19 имеют итоговые оценки качества финансового менеджмента выше среднего балла, у 16 - итоговые оценки ниже среднего балла.

Кроме того, Департаментом до 1 ноября 2012 года рассчитаны показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа, в части документов, используемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов. Произведена оценка качества планирования бюджета автономного округа по 36 главным администраторам доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. Средняя оценка мониторинга в части осуществления планирования по доходам сложилась в размере 85,3 балла по 100-балльной шкале.

Средняя итоговая оценка качества финансового менеджмента по 36 оцениваемым главным распорядителям средств бюджета автономного округа составила 76,6 балла по 100-балльной шкале. При этом, 19 главных распорядителей средств бюджета автономного округа имеют итоговые оценки качества финансового менеджмента выше среднего балла, у 17 - итоговые оценки ниже среднего балла.

 

Организация межбюджетных отношений в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре

 

 Организация межбюджетных отношений в автономном округе осуществляется в соответствии с законом автономного округа от 10.11.2008 года № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты – Мансийском автономном округе – Югре» (далее – Закон о межбюджетных отношениях),  в котором заложены основные принципы к формированию и предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным  образованиям автономного округа.

В 2012 году в Закон о межбюджетных отношениях (законом от 08.12.2012 г. № 139-оз) внесены изменения, предусматривающие передачу из бюджета автономного округа в бюджеты городских округов и муниципальных районов налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента по единому нормативу отчислений – 45 процентов, приведение в соответствие со статьей 56 Бюджетного кодекса Российской Федерации наименований налогов, включаемых в состав налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также изменения в расчет индекса бюджетных расходов в результате передачи в полном объеме с муниципального уровня на региональный уровень полномочий по финансированию отрасли здравоохранения, которые учтены при формировании межбюджетных трансфертов на 2013-2015 годы.

Для решения задач по укреплению доходной части местных бюджетов и совершенствования межбюджетных отношений, с целью мотивации муниципальных образований автономного округа в наращивании собственной доходной базы, в 2012 году продолжена практика передачи дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

Сохранен механизм замены дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности  дополнительными нормативами отчислений от НДФЛ.

При утверждении бюджета на 2012 год по согласованию с представительными органами муниципальных образований данным правом воспользовались не все муниципальные образования: 7 муниципальных образований согласовали полную замену дотации дополнительными нормативами отчислений от НДФЛ, 2 муниципальных образования согласовали частичную замену и 10 муниципальных образований полностью отказались от замены дотаций дополнительными нормативами отчислений от НДФЛ. Общая сумма замены дотаций составила 2 733,6 млн. рублей.

Замена дотаций дополнительными нормативами отчислений от НДФЛ показала положительную динамику роста доходов по данному налогу. За 2012 год механизм замещения дотации дополнительными нормативами отчислений от НДФЛ позволил дополнительно привлечь в местные бюджеты 223,9 млн. рублей.

Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджетам муниципальных образований в 2012 году  составил 67 915,6 млн. рублей, что в общем объеме расходов бюджета автономного округа составило 40,4%.

 

(млн.рублей)

Наименование

2012 год

первоначальный план

исполнено

Дотации

13 035,6

13 707,7

в т.ч. на выравнивание бюджетной обеспеченности

4 092,8

5 171,8

прочие дотации

8 942,8

8 535,8

Субсидии

12 731,7

21 456,9

Субвенции

29 934,2

31 663,8

Иные межбюджетные трансферты

386,2

1 087,2

Всего межбюджетные трансферты

56 087,7

67 915,6

Расходы бюджета автономного округа, всего

143 706,2

167 926,4

Удельный вес межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям  в общем объеме расходов бюджета автономного округа

39,0

40,4

 

В целях обеспечения выполнения полномочий по решению вопросов местного значения, кроме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, муниципальным образованиям автономного округа, в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 23 декабря 2011 года
№ 479-п «О порядке предоставления бюджетам городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов», в течение 2012 года были предоставлены дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в объеме 5 395,8 млн. рублей, из них:

- 1 036,8 млн.рублей для обеспечения сбалансированности местных бюджетов, а также софинансирование 50 процентов расходных обязательств органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа по обеспечению перехода муниципальных учреждений на новые системы оплаты труда, отличные от единой тарифной сетки (за исключением расходов на здравоохранение), при планировании бюджетов муниципальных образований;

- 3 819,4 млн. рублей для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств муниципальных образований автономного округа при недостатке доходов местных бюджетов, сложившемся в ходе исполнения бюджетов в текущем финансовом году по итогам исполнения местных бюджетов за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2012 года.

Для определения расчетного объема необходимых расходных обязательств бюджетов городских округов и муниципальных районов автономного округа Департаментом подготовлены приказы от 13.04.2012 года № 84-о «Об определении расчетного объема необходимых расходных обязательств бюджетов городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год» и от 19.07.2012 года № 160-О «О внесении изменений в приказ Департамента финансов автономного округа от 13.04.2012 года № 84-О «Об определении расчетного объема необходимых расходных обязательств бюджетов городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год».

Осуществлен расчет недостающих доходов местных бюджетов для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств муниципальных образований автономного округа за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2012 года и распределена дотация на обеспечение сбалансированности местных бюджетов по муниципальным образованиям автономного округа.

По результатам распределения указанной части дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов подготовлены распоряжения Правительства автономного округа от 25.04.2012 г. № 243-рп, 27.07.2012 г. № 453-рп, 20.10.2012 г. № 621-рп;

- 539,6 млн. рублей на основании отдельных поручений Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, по мотивированным обращениям глав муниципальных образований автономного округа.

 На основании отдельных поручений Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на обращения глав муниципальных образований о выделении дополнительных средств были подготовлены распоряжения Правительства автономного округа о предоставлении бюджетам муниципальных образований автономного округа дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов от 16.03.2012 г. № 142-рп, от 30.03.2012 г. № 180-рп, от 12.05.2012 г. № 271-рп, от 13.07.2012 г. № 42-рп.

В целях поощрения за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса городским округам и муниципальным районам автономного округа по итогам 2011 года, в соответствии с распоряжением Правительства автономного округа от 19.07.2012 г. № 441-рп муниципальным образованиям были предоставлены гранты в сумме 500 млн. рублей.

Проведение мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса (далее – мониторинг и оценка качества) в городских округах и муниципальных районах автономного округа по итогам 2011 года осуществлялось в соответствии с подготовленным Департаментом постановлением Правительства автономного округа от 02.03.2012 г. №80-п «О внесении изменений в постановление Правительства автономного округа от 18.03.2011г. №65-п «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» и приказом Департамента от 13.03.2012 г. №53-о.

Итоги мониторинга и оценки качества утверждены приказом Департамента от 02.07.2012 г. № 143-о «О сводной оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и их рейтинге по итогам 2011 года». 

По результатам итоговой оценки качества 7 городских округов из 13 получили сводный балл выше среднего (76,40): г. Сургут (86,39), г. Ханты-Мансийск (82,63), г. Лангепас (82,40), г. Нижневартовск (79,50), г. Нягань (78,79), г. Радужный (77,36), г. Югорск (76,91).

Из 9 муниципальных районов наибольший итоговый сводный балл, превышающий среднее значение (76,09) получили 5 муниципальных районов: Белоярский (84,39), Нефтеюганский (82,47), Березовский (80,83), Нижневартовский (78,40), Сургутский (77,70).

Все они являются получателями грантов (дотаций) из бюджета автономного округа.

Обзорная информация, а также результаты мониторинга и оценки качества были размещены на едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Кроме того, в 2012 году муниципальным образованиям, достигшим наилучших показателей по эффективности деятельности органов местного самоуправления, были предоставлены дотации в сумме 500,0 млн. рублей в соответствии с распоряжением Правительства автономного округа от 24.08.2012 года № 507-рп.

Оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры осуществлялась Департаментом экономического развития автономного округа в соответствии с  распоряжением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 2 апреля 2011 года № 129-рп.

Также в 2012 году в полном объеме (1 290,0 млн. рублей) профинансированы дотации на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития муниципальных образований, рассчитанные в соответствии с методикой, утвержденной постановлением Правительства автономного округа от  29 октября 2010 г. № 272-п.

Расходы на предоставление субсидий муниципальным образованиям на софинансирование их расходных обязательств профинансированы в сумме    21 456,9 млн. рублей. Основным направлением предоставления субсидий является софинансирование расходов по строительству объектов муниципальной собственности.

Субвенции из регионального фонда компенсаций профинансированы в сумме 31 663,8 млн. рублей. Средства субвенций направлялись  на исполнение делегированных органам местного самоуправления федеральных и региональных полномочий.

Объем иных межбюджетных трансфертов, предоставленных муниципальным образованиям автономного округа в 2012 году, составил 1 087,2 млн. рублей.  Средства были направлены на мероприятия, реализуемые муниципальными образованиями в рамках целевых программ автономного округа, на финансирование наказов избирателей депутатам Думы автономного округа, на финансовое обеспечение непредвиденных расходов за счет средств резервного фонда Правительства автономного округа, на возмещение транспортных расходов муниципальным образованиям по доставке товаров на территории автономного округа с ограниченными сроками завоза грузов.

В 2012 году была продолжена практика заключения со всеми муниципальными районами и городскими округами автономного округа Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов (далее – Соглашения).

В целях совершенствования процедуры заключения Соглашений подготовлены приказы Департамента от 23.01.2012г. № 2-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15.04.2010 года № 10-НП «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год», от 02.02.2012 г. № 27-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16.04.2010 года № 130-О «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год».

В течение года проводился ежеквартальный мониторинг выполнения муниципальными образованиями автономного округа условий, заключенных Соглашений. Обзорная информация и результаты мониторинга за 2011 год, 1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2012 года были размещены на едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

По итогам проведенного мониторинга за первое полугодие 2012 года у муниципального образования город Покачи выявлено превышение предельного размера дефицита бюджета муниципального образования.

 За нарушение условий, заключенного Соглашения к данному муниципальному образованию Департаментом в 2012 году применена санкция, в виде приостановления предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа до устранения выявленного нарушения. 

Во исполнение статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 26.03.2008 г. № 62-п «О порядке представления документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации внесенного в представительный орган муниципального образования проекта бюджета муниципального образования на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)», Департаментом проведена проверка и подготовлены заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства проектов решений органов местного самоуправления о бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов муниципальных образований Березовский, Кондинский и Советский районы, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов.

В 2012 году в соответствии с приказом Департамента от 15.04.2010 года № 126-О «О мониторинге соблюдения муниципальными районами и городскими округами Ханты-Мансийского автономного округа – Югры требований Бюджетного кодекса Российской Федерации» (в редакции приказа Департамента от 14.03.2011года № 47-о), проведен мониторинг соблюдения муниципальными районами и городскими округами автономного округа требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Мониторинг) по итогам за 2011 год, 1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2012 года. Обзорная информация и результаты мониторинга размещены на едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Так, за 2011 год из 5 контрольных значений соблюдения требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации городскими округами и муниципальными районами выполнены 3 показателя. В пяти муниципальных образованиях: город Нягань, город Югорск, Октябрьский, Советский и Нижневартовский районы не соблюден показатель БК1 «Предельный объем муниципальных заимствований». В 8 поселениях: городское поселение Талинка Октябрьского района, городские поселения Таежный и Малиновский Советского района, сельское поселение Согом Ханты - Мансийского района, городское поселение Пойковский, сельские поселения Сентябрьский, Салым и Чеускино Нефтеюганского района не соблюдены предельные значения по показателю БК5 «Отклонение расходов на содержание органов местного самоуправления от установленного норматива формирования данных расходов», который рассчитывается в разрезе городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений.

По итогам 1 квартала 2012 года муниципальным образованием Советский район не соблюден показатель БК2 «Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений», муниципальным образованием город Покачи - показатель БК 4 «Отношение дефицита бюджета муниципального образования к общему годовому объему доходов муниципального образования, без учета объема безвозмездных поступлений». Данное нарушение муниципальное образование город Покачи допустило и по итогам первого полугодия 2012 года.

По итогам 9 месяцев 2012 года нарушений не выявлено.

С целью анализа формирования, исполнения местных бюджетов и межбюджетного регулирования, в соответствии с письмами Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2010 года № 06-04-18/01-229, от 14.01.2011 года № 06-04-18/01-1, от 25.05.2012 года № 06-04-11/01-366 и приказами Департамента от 22.06.2011года № 19-нп, от 18.06.2012 года № 10-нп,  Департамент проводил мониторинг бюджетов муниципальных образований автономного округа за 2011 год и за 1 полугодие 2012 года. Данные по мониторингу представлены в Министерство финансов Российской Федерации в установленные сроки и размещены на едином официальном сайте государственных органов автономного округа. 

В соответствии с внесенными изменениями  в статью 136 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 03.12.2012г. № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», Департаментом подготовлен приказ от 29.12.2012 г. № 305-о «О перечне муниципальных районов и городских округов, распределенных в зависимости от доли межбюджетных трансфертов, указанной в пунктах 2-4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации».

В целях методического обеспечения организации деятельности финансовых органов муниципальных районов и городских округов при формировании местных бюджетов на 2013-2015 годы, в соответствии с пунктом 4 статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Департаментом подготовлен приказ от 27.11.2012г. № 21-нп «О порядке определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на 2013-2015 годы».

На основании внесенных изменений в закон о бюджете автономного округа на 2012-2014 годы вносились поправки в порядок определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на 2012-2014 годы, утвержденный приказом Департамента от 29.11.2011 г. № 25-нп. Изменения, утверждены приказами Департамента  от 22.02.2012 г. № 5-нп, от 18.06.2012 г. № 9-нп, от 12.10.2012 г. № 18-нп.

В 2012 году Департаментом разработана и утверждена ведомственная целевая программа «Повышение эффективности предоставления финансовой помощи городским округам и муниципальным районам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013-2015 годы», целью которой является обеспечение эффективной финансовой поддержки городских округов и муниципальных районов (включая городские и сельские поселения) Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. Программа утверждена приказом Департамента от 28.09. 2012 г. № 215-о. Объем средств данной программы включает в себя дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов, городских округов и поселений, субвенции муниципальным районам автономного округа на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, субсидии муниципальным районам автономного округа на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений, дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов, дотации на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления, дотации на поощрение за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях автономного округа, дотации городскому округу город Ханты-Мансийск для осуществления функций административного центра Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, администрируемые Департаментом.

Во исполнение пункта 10 статьи 5 закона автономного округа о межбюджетных отношениях, Департамент проводил проверки отчетов об использовании муниципальными районами автономного округа субвенций из регионального фонда компенсаций на осуществление органами местного самоуправления муниципальных районов государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципальных районов автономного округа.

В соответствии с приказом Департамента от 28.04.2012 года № 96-о «Об утверждении порядка проведения оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в области реализации ими переданного для исполнения государственного полномочия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры » проведена оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления автономного округа по реализации ими переданного для исполнения государственного полномочия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, результаты которой утверждены приказом от 18.05.2012 г.
№ 109-о.  

В 2012 году Департаментом заключено 13 договоров на предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям автономного округа на общую сумму 675,7 млн. рублей, в том числе на частичное покрытие дефицита местных бюджетов в сумме 98,6 млн. рублей и под досрочный завоз товаров (продукции) в районы и населенные пункты Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с ограниченными сроками завоза грузов  в сумме 576,7 млн. рублей.

В 2012 году в соответствии с приказом Департамента от 05.07. 2010 года № 17-нп «О порядке возврата и взыскания в доход бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, полученных в форме субсидии, субвенции и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» осуществлялся контроль за своевременным возвратом средств муниципальными образованиями в бюджет автономного округа. Возвращено в бюджет автономного округа 752,1 млн. рублей.

 

Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

 

В соответствии с действующим законодательством Департамент осуществляет управление государственным долгом автономного округа, включая разработку программ государственных внутренних заимствований, государственных гарантий автономного округа, ведение государственной долговой книги автономного округа.

За 2012 год государственный долг автономного округа сократился на 60,4 % и по состоянию на 1 января 2013 года составил 2 373,4 млн. рублей, из них:

государственные облигации автономного округа – 2 000,0 млн. рублей;

государственные гарантии автономного округа – 373,4 млн. рублей.

Расходы на обслуживание государственного долга автономного округа в 2012 году составили 439,2 млн. рублей, что на 32,9 % меньше чем в 2011 году. Объем государственного долга и объем расходов на его обслуживание соответствуют ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами автономного округа.

Так, по состоянию на 1 января 2013 года сложились следующие значения индикаторов соблюдения бюджетного законодательства:

отношение объема государственного долга к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году составляет 1,58 % при нормативном значении 30 %;

отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов бюджета составляет 0,26 % при нормативном значении 2 %.

В 2012 году государственные заимствования не осуществлялись.

Выплаты по государственным гарантиям не производились в связи с отсутствием гарантийных случаев.

В соответствии с требованиями бюджетного законодательства Департаментом в 2012 году осуществлялся учет и регистрация государственных долговых обязательств автономного округа, сбор и свод информации о долговых обязательствах муниципальных образований автономного округа. Информация о государственных долговых обязательствах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и о долговых обязательствах муниципальных образований автономного округа ежемесячно передавалась в Министерство финансов  Российской Федерации.

 

Осуществление государственного финансового контроля

 

В 2012 году, в связи с созданием в соответствии с постановлением  Правительства автономного округа от 22.09.2012 года № 356-п Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Юграконтроль), полномочие по осуществлению государственного финансового контроля с 19 октября 2012 года было передано от Департамента Юграконтролю.

До 19 октября 2012 года контрольные мероприятия по осуществлению государственного финансового контроля Контрольно-ревизионным управлением Департамента осуществлялись на основании годового плана контрольных мероприятий на 2012 год, а также путем проведения внеплановых проверок.

Контрольные мероприятия проведены в отношении исполнения бюджетов 5 муниципальных образований автономного округа, 7 исполнительных органов государственной власти автономного округа, 5 государственных учреждений автономного округа.

По материалам проведенных контрольных мероприятий в адрес муниципальных образований, руководителей исполнительных органов государственной власти автономного округа, руководителей государственных учреждений автономного округа направлены представления и предписания для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

По результатам контрольных мероприятий, проведенных Департаментом, выявлено финансовых нарушений на сумму 85 537,3 тыс.рублей, в том числе выразившиеся в неправомерном использовании средств бюджета автономного округа на сумму 10 590 ,5 тыс.рублей, в неэффективном использовании бюджетных средств на сумму 3 424,9 тыс.рублей, в недоплате на сумму 17,5 тыс.рублей, в неприменении штрафных санкций на сумму 71 504,4 тыс.рублей.

В результате применения мер бюджетного реагирования обеспечен возврат денежных средств в бюджет автономного округа в размере 5 438 тыс.рублей путем уменьшения бюджетного финансирования, возмещено денежных средств 24,8 тыс.рублей.

В рамках реализации мероприятий, направленных на совершенствование системы государственного контроля, в соответствии с целевой программой автономного округа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты – Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» в 2012 году подписано Соглашение о координации деятельности органов внутреннего и внешнего государственного контроля автономного округа между Счетной палатой автономного округа и Департаментом финансов автономного округа.

 

Реализация программы повышения эффективности бюджетных расходов

 

В 2012 году продолжена реализация целевой программы автономного округа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (далее – Программа).

Объемы финансирования на 2012 год по Программе в размере 11 750 тыс.рублей освоены на 100%.

Реализация Программы осуществляется в соответствии с утвержденным Планом мероприятий по реализации целевой программы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (далее – План).

В соответствии с утвержденным Планом в 2012 году:

разработаны методические рекомендации по учету отраслевых (ведомственных) особенностей планирования бюджетных ассигнований бюджета автономного округа на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов;

 постановлением Правительства автономного округа от 22.12.2012 № 527-п утвержден порядок формирования перечня приоритетных расходных обязательств муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа-Югры и перечня приоритетных расходных обязательств муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, софинансируемых за счет средств бюджета автономного округа в 2013 году и плановом периоде 2014 -2015 годов;

постановлением Правительства автономного округа от 20.04.2012 года № 141-п утвержден Порядок оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в области реализации ими переданных для исполнения государственных полномочий;

постановлением Правительства автономного округа от 02.07.2012 года № 227-п утвержден Порядок разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ автономного округа;

11 исполнительными органами государственной власти автономного округа, имеющими подведомственные государственные учреждения автономного округа, утверждены ведомственные правовые акты о порядке осуществления финансового контроля;

разработаны 36 типовых государственных контрактов на закупку товаров и услуг;

Департаментом по управлению государственным имуществом автономного округа разработаны, и направлены методические рекомендации по ведению претензионно - исковой работы по договорам аренды земельных участков (письмо Депимущества Югры от 28.04.2012 года № 5277);

приказом Департамента по управлению  государственным имуществом автономного округа от 27.09.2012 года № 13-Р-1966 утверждена система показателей эффективности управления государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и методика расчета значений показателей.

Исполнительные органы государственной власти автономного округа, осуществляющие контроль за исполнением государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов автономного округа, утвердили отраслевые порядки проведения оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов автономного округа в области реализации ими ранее переданных для исполнения государственных полномочий и провели оценку эффективности наделения органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.

Департаментом по управлению государственным имуществом автономного округа в 2012 году проведено 55 проверок эффективности использования государственного имущества (68 объектов недвижимости и 546 объектов движимого имущества закрепленного в оперативном управлении).

В 2012 году проведена модернизация подсистемы планирования АС «Бюджет», которая обеспечит взаимосвязь между системой планирования и стратегическим планированием по целям и задачам, позволит осуществлять расчет объемов расходов государственных учреждений, а также формировать государственные задания на оказание государственных услуг и осуществлять  мониторинг их исполнения.

Выполнены работы по модернизации автоматизированных систем «Бюджет» и «УРМ» для реализации дополнительной функциональности по учету операций бюджетных, автономных учреждений, а также оптимизации процесса перечисления субсидий бюджетным, автономным учреждениям автономного округа.

В результате реализации мероприятий Программы в 2012 году достигнуты следующие целевые показатели:

- количество муниципальных районов и городских округов, оценка эффективности деятельности которых достигла выше среднего уровня составило 17 муниципальных образований (при плане 16);

- утверждены муниципальные программы повышения эффективности бюджетных расходов в 21 муниципальном образовании автономного округа;

- всеми муниципальными районами и городскими округами утвержден порядок оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот;

- доля субсидий, направляемых на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах составила 91 % (при плане 50%);

- доля государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества государственных учреждений автономного округа составила 97% (при плане 60%);

- существенно перевыполнен показатель по доле муниципальных районов и городских округов, формирующих сбалансированный бюджет (с ограничением дефицита бюджета), который составил 50% при планируемом 15 %.

 

Кадровая работа

 

Приказом Департамента от 15.02.2011 года № 24-О утверждена Программа по профессиональному развитию государственных гражданских служащих  на 2011-2013 годы, в соответствии с которой, в 2012 году были направлены на курсы повышения квалификации 67 государственных гражданских служащих Департамента.

 Назначение на должности государственной гражданской службы в Департаменте производятся в соответствии с требованиями законодательства о государственной гражданской службе,  преимущественно из кадрового резерва сформированного на конкурсной основе.

В 2012 году было проведено 3 заседания Конкурсной комиссии по формированию кадрового резерва на должности государственной гражданской службы. По результатам конкурса 50 кандидатов  включены в кадровый резерв.

В соответствии со статьей 7.1 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  от 31.12.2004 года №97-оз «О государственной гражданской службе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», в 2012 году распоряжением Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры присвоены очередные классные чины 91 гражданскому служащему, 13 государственным гражданским служащим очередные классные чины присвоены приказом Департамента.

Сведения о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, на основании приказов Департамента от 04.10.2010 года № 286-о и от 07.10.2011 года № 22-нп «О перечне должностей государственной гражданской службы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, при назначении на которые граждане и при замещении которых государственные гражданские служащие Ханты-Мансийского автономного округа – Югры обязаны представлять сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей», предоставили 56 государственных гражданских служащих Департамента, а также 105 членов их семей. Нарушений за отчетный период не выявлено.

 Сведения о доходах за 2011 год размещены в сети Интернет на официальном сайте государственных органов автономного округа.

В 2012 году заседаний Комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих Департамента и урегулированию конфликта интересов, созданной приказом Департамента от 03.06.2011 года № 130-о,  не состоялось.

Приказом от 26.04.2011 года № 93-О утверждено Положение о порядке уведомления директора Департамента финансов – заместителя Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о фактах обращения в целях склонения государственного гражданского служащего Департамента к совершению коррупционных правонарушений.

В Департаменте ведется журнал регистрации и учета уведомлений о фактах обращения в целях склонения гражданских служащих Департамента к совершению коррупционных правонарушений. За 2012 год зарегистрированных уведомлений нет.

 

Организационные мероприятия

 

В рамках полномочий Департамента по обеспечению доступа к информации о своей деятельности путем ее размещения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в 2012 году создан официальный сайт Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры www.depfin.admhmao.ru, назначены и обучены администраторы сайта, размещена необходимая информация. Все работы по созданию сайта проводились в соответствии с постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20 апреля 2012 года №140-п «О едином официальном сайте государственных органов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

По полномочию приобретение (создание) и эксплуатация информационных систем в целях осуществления бюджетного процесса в автономном округе и обеспечения обмена информацией между участниками бюджетного процесса в 2012 году проведена следующая работа.

В течение года поддерживалась актуальность программного обеспечения участников бюджетного процесса автономного округа в соответствии с установленными нормативными актами, регламентирующими порядок составления и исполнения бюджета автономного округа. Осуществлен переход на новые версии АС «Бюджет» 07.00.ХХ и АС «УРМ» 06.10.ХХ. Кроме установки централизованных обновлений подготовлено и проведено 6 пользовательских обновлений АС «УРМ». Для обеспечения работоспособности прикладного программного комплекса «СКИФ» по сбору и консолидации отчетности с целью дальнейшей передачи в Федеральное Казначейство и  Министерство финансов Российской Федерации в 2012 году установлены 53 обновления. Оказывалась методическая и консультационная помощь пользователям удаленных рабочих мест автоматизированной системы «Бюджет», пользователям программного комплекса «СКИФ» и других информационных систем, находящихся в эксплуатации в Департаменте финансов автономного округа.

Обеспечена бесперебойная работа электронного документооборота с Главным управлением Банка России по Тюменской области и Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре при осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета автономного округа.

Ведомственный план государственного заказа Департамента на 2012 год в части потребности на поставку компьютерной техники, периферийного оборудования, программного обеспечения ПК МО, на выполнение работ по модернизации АС «Бюджет»  и оказание услуг по техническому сопровождению автоматизированных систем и программных комплексов Департамента исполнен в полном объеме. Были подготовлены и согласованы в установленном порядке технические задания с  расчетом начальной максимальной цены контракта и проекты государственных контрактов, обеспечен прием работ и товаров.

По полномочию обеспечение защиты информации в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа  в  2012 году:

- проведены работы по выделению из корпоративной сети Департамента двух сегментов для обработки персональных данных (отдел по кадровым и организационным вопросам, отдел исполнения сметы);

- получены аттестаты соответствия информационных систем персональных данных Департамента требованиям по безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных;

- разработан новый типовой  Договор об обмене электронными документами в системе защищенного документооборота Департамента.

В рамках проведения подготовительных работ по созданию и развитию государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» Департаментом в 2012 году проведена следующая работа:

  • актуализированы сведения Единого государственного реестра юридических лиц по государственным (муниципальным) учреждениям Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;
  • организованы работы по регистрации и размещению необходимой информации согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» на Официальном сайте государственными (муниципальными) учреждениями Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;
  • определен перечень государственных и муниципальных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (на 1.11.2012 – 1648);
  • проведен анализ расхождений между перечнем государственных и муниципальных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и Реестром организаций сайта государственных учреждений (далее – РОСГУ);
  • определен перечень публично-правовых образований Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (на 1.11.2012 - 107);
  • определен перечень нормативных правовых актов, утверждающих перечни государственных и муниципальных услуг, необходимых для выдачи государственных (муниципальных) заданий (на 1.11.2012 - 189);
  • актуализированы сведения Единого государственного реестра юридических лиц по органам государственной власти (органам местного самоуправления) Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;
  • определен перечень органов государственной власти автономного округа  и органов местного самоуправления (на 1.11.2012 - 319);
  • проведен анализ расхождений между перечнем органов государственной власти (органов местного самоуправления) Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и РОСГУ;
  • обеспечена межреестровая стыковка перечней государственных и муниципальных учреждений,  перечней органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления, перечней публично-правовых образований Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и перечней нормативных правовых актов по утверждению перечней государственных и муниципальных услуг, необходимых для выдачи государственных и муниципальных заданий (на отчетные даты: 1.07.2012; 1.08.2012; 1.11.2012);
  • актуализированы перечень государственных и муниципальных учреждений,  перечень органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления, перечень публично-правовых образований Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и перечень нормативных правовых актов по утверждению перечней государственных и муниципальных услуг, необходимых для выдачи государственных и муниципальных заданий для межреестровой стыковки (на отчетные даты: 1.08.2012; 1.09.2012; 1.11.2012; 1.12.2012).

В целях реализации положений статей 7 и 21.3 Федерального закона     № 210-ФЗ, вступающих в силу с 1 января 2013 года, Департаментом совместно с Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре для формирования полного и достоверного перечня платежей в рамках подготовительных работ по созданию государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП), сформирован в Единой информационно – аналитической системе сбора и свода отчетности Минфина России сводный реестр платежей по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (включая все муниципальные образования автономного округа) с указанием их типа, организаций, предоставляющих государственные (муниципальные) услуги, главных администраторов и администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,  нормативных правовых актов, устанавливающих платежи, а также  регламентирующих порядок их взимания и размеры платежей, административных регламентов (при наличии).

В соответствии с Постановлением Правительства автономного округа от 04.05.2007 года № 115-П «О создании комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Департаментом в 2012 году проведено 4 заседания Комиссии с приглашением представителей 17 муниципальных образований автономного округа по вопросам:

- «О результатах мер, направленных на мобилизацию доходов в бюджеты городов Покачи, Когалым, Лангепас, Урай в 2011 году, и о планах мероприятий по увеличению собственной доходной базы муниципальных бюджетов на 2012 год»;

- «О результатах мер, направленных на мобилизацию доходов в бюджеты города Пыть-Ях, Березовского, Октябрьского и Ханты-Мансийского районов в 2011 году, и о реализации планов мероприятий по увеличению собственной доходной базы муниципальных бюджетов в 2012 году»;

- «О реализации мер по увеличению собственной доходной базы муниципальных бюджетов городов Нефтеюганска, Мегиона, Радужного, Югорска и Белоярского района в рамках утвержденных планов на 2012 год»;

 - «О реализации мер по увеличению собственной доходной базы

муниципальных бюджетов г. Сургута, Сургутского района, г. Нягани, г. Нижневартовска в рамках утвержденных планов на 2012 год».

В целях уменьшения недоимки перед бюджетом автономного округа разработан проект закона «О дополнительных основаниях признания безнадежными к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам по региональным налогам», который принят Думой Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (№66-оз от 25.06.12). Он позволит урегулировать задолженность по налогам и сборам, невозможную к взысканию по объективным причинам, а также исключить неактуальные сведения из информационных ресурсов налоговых органов.

В декабре 2012 года организован и проведен семинар с участием представителей главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа и финансовых органов муниципальных образований автономного округа по теме «Реализация программ повышения эффективности бюджетных расходов», в котором приняло участие 520 человек.

Опубликовано: 12.04.2013 15:27        Обновлено: 12.07.2016 10:56