Размер:
Цвет:

Отчет о результатах деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2013 год

Отчет о деятельности Департамента финансов

 Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2013 год

 

  1. Общая информация

Согласно постановлению Губернатора Ханты – Мансийского автономного округа – Югры от 06.06.2010 № 101 «О Департаменте финансов Ханты - Мансийского автономного округа – Югры», Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Департамент) является исполнительным органом государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, осуществляющим функции по реализации единой государственной политики автономного округа и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.

Департамент является финансовым органом автономного округа со всеми полномочиями, установленными Бюджетным и Налоговым кодексами Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные и налоговые правоотношения.

Департамент осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами автономного округа, актами Губернатора автономного округа и Правительства автономного округа.

 Департамент осуществляет свою деятельность как самостоятельно, так и во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти и иными государственными органами автономного округа, органами государственной власти иных субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления муниципальных образований автономного округа (далее – органы местного самоуправления), коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Департамента.

В установленной сфере деятельности Департамент осуществляет полномочия по следующим основным направлениям:

  • составление проекта бюджета автономного округа;
  • организация исполнения бюджета автономного округа;
  • составление бюджетной отчетности;
  • организация межбюджетных отношений;
  • управление государственным долгом автономного округа;
  • осуществление государственного финансового контроля;
  • нормативное правовое регулирование.

В рамках полномочий Департамента по обеспечению доступа к информации о своей деятельности путем ее размещения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в 2013 году размещение и актуализация информации на официальном сайте Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  www.depfin.admhmao.ru осуществлялись на постоянной основе.

По итогам конкурса в 2013 году на лучший официальный сайт среди органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры официальный сайт Департамента занял второе место.

Для жителей автономного округа, не обладающих специальными знаниями в сфере бюджетного законодательства, на официальном сайте Департамента создан новый раздел «Бюджет для граждан». Информация, размещаемая в разделе «Бюджет для граждан», в доступной форме знакомит граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики автономного округа, с основными характеристиками бюджета автономного округа и результатами его исполнения.

С целью обеспечения общественного участия граждан Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в подготовке и реализации управленческих решений, относящихся к компетенции Департамента,  создан Общественный совет при Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. На заседаниях, состоявшихся 05 июля 2013 года и 10 октября 2013 года, членами Общественного совета рассмотрены вопросы:

- основные подходы к формированию проекта бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период   2015-2016 годов;

- основные направления бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период   2015-2016 годов;

 

  1.  Составление, рассмотрение и утверждение проекта бюджета

 

Осуществление бюджетного процесса в автономном округе регламентировано Законом автономного округа от 20.07.2007 № 99-оз «Об отдельных особенностях осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре».

Основные этапы бюджетного процесса, а также взаимодействие  его участников регулируются положениями постановления Правительства автономного округа от 15.05.2010 № 120-п «О порядке составления проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры и проекта закона о бюджете  Ханты-Мансийского окружного фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период».  

При разработке проекта закона о бюджете координацию работы органов государственной власти автономного округа осуществляет   Комиссия по бюджетным проектировкам (далее-Бюджетная комиссия), созданная в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 20.06.2010 № 145-п, организация работы которой возложена на Департамент.

С целью установления конкретных сроков представления материалов  Департаментом совместно с Департаментом экономического развития автономного округа разработан график подготовки и рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта закона о бюджете автономного округа и проекта закона о бюджете фонда обязательного медицинского страхования, который 17 апреля 2013  года утвержден Бюджетной комиссией.

 В 2013 году состоялось 5 заседаний Бюджетной комиссии (17 апреля, 10 июня, 01 июля, 09 августа, 30 сентября), на которых рассмотрены вопросы:

- проект основных показателей прогноза социально-экономического развития автономного округа на 2014 год, положенных в основу разработки параметров  проекта бюджета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов;

- проект основных направлений налоговой политики на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов,   результаты действия налоговых льгот в 2012 году с целью оценки их бюджетной, социальной и экономической эффективности;

-проект основных направлений бюджетной и долговой политики автономного округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов;

-основные параметры проекта бюджета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов;

-предложения по распределению бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов;

- перечень государственного имущества, предназначенного к приватизации в 2014 году  и плановом периоде 2015-2016 годов;

-установление величины прожиточного минимума пенсионера, детей, минимального размера заработной платы в целом по автономному округу, параметры индексации фонда оплаты труда работников организаций бюджетной сферы в целях достижения целевых показателей Указов Президента Российской Федерации, параметры индексации социальных выплат и стипендий;

-перечень государственных программ, ведомственных целевых программ, подлежащих включению в проект бюджета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов;

-реестр приоритетных инвестиционных проектов.

По итогам работы Бюджетной комиссии приняты решения, которые оформлены протоколами.

В соответствии с утвержденным графиком администраторы доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры представили свои проектировки по доходам на 2014-2016 годы с соответствующими расчетами и обоснованиями по двум срокам: предварительный прогноз – до 1 мая и окончательный – до 1 июля 2013 года.

Прогнозирование доходов производилось, как и в прошлые периоды, на основе формализованной методики расчета доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденной приказом Департамента от 13.12.2011 года  №  274-о и методик планирования доходов, утвержденных внутренними приказами исполнительных органов государственной власти автономного округа (государственных органов власти автономного округа) в части администрируемых доходов.

В период с 8 по 19 июля 2013 года Департаментом проведено согласование доходной части бюджетов муниципальных образований.

На основании полученных данных, учитывая установленные нормативы распределения определенных видов налогов и неналоговых доходов между бюджетами городских округов, муниципальных районов и бюджетом субъекта Российской Федерации, спрогнозирована доходная часть бюджета автономного округа.

Формирование доходной части бюджета автономного округа на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов осуществлялось на основе сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации и основных параметров прогноза социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с учетом основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики, изменений действующего федерального и регионального законодательства.

В целях формирования доходной части бюджета автономного округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов,  Департаментом подготовлены следующие приказы:

- от 25.02.2013 года № 5-нп «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, поступающих в бюджет автономного округа, администрирование которых осуществляют органы исполнительной власти Российской Федерации, в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, поступающих в бюджеты муниципальных образований автономного округа, администрирование которых осуществляют органы исполнительной власти субъекта, в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры»;

- от 12.04.2013 года № 7-нп «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры»;

- от 27.05.2013 года № 11-нп «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- от 24.10.2013 года № 17-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от  15 февраля 2010 года № 3-нп «Об утверждении перечня кодов подвидов доходов по видам доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- от 29.10.2013 года № 18-нп «О внесении изменений в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры»;

- от 25.12.2013 года № 25-нп «О внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в перечень главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, поступающих в бюджет автономного округа, администрирование которых осуществляют органы исполнительной власти Российской Федерации, в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- от 27.12.2013 года № 26-нп «О признании утратившими силу некоторых приказов Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

- от 08.04.2013 года № 69-О «О внесении изменений в приказ Департамента  финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 24.12.2012 № 298-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора»;

- от 24.07.2013 года № 147-О «О внесении изменений в приказ Департамента  финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 24.12.2012 № 298-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора»;

- от 24.12.2013 года № 247-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора»;

- от 24.12.2013 года № 249-О «О внесении изменений в приказ Департамента  финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 24.12.2012 № 298-О «О закреплении за главным администратором доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры функций администратора».

При формировании расходной части проекта бюджета автономного округа на 2014-2016 годы Департаментом были разработаны и доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа следующие документы:

-методические указания по порядку планирования бюджетных ассигнований бюджета автономного округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов (письмо Департамента от 17.06.2013 №20-исх2567);

-методические рекомендации по применению новых изменений в Бюджетную классификацию РФ (письмо Департамента от 10.09.2013 № 20 –Исх-3865);

-приказ от 07.08.2013 № 15-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры от 04.06.2010 №13-нп «Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на очередной финансовый год и плановый период».

В соответствии с постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 12.12.2007 № 314-п «О порядке ведения реестра расходных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа –Югры» главными распорядителями средств бюджета автономного округа представлены реестры расходных обязательств. На основании представленных реестров Департаментом сформирован сводный реестр расходных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2014-2016 годы, который положен в основу планирования бюджетных ассигнований.

Во исполнение приказа Министерства финансов Российской Федерации от 19.04.2012 № 49-н «Об утверждении порядка представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации», Департаментом представлены в Министерство финансов России 15.02.2013 уточненные реестры расходных обязательств на 2011-2015 годы, 28.06.2013 - плановые реестры расходных обязательств на 2012-2016 годы, которые включают в себя реестр расходных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа –Югры и свод реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав автономного округа.

Предельные объемы бюджетных ассигнований на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов по действующим и принимаемым расходным обязательствам доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа в установленный срок - до 15 июня 2013 года, а их уточненные значения - до 15 августа 2013 года.

Департаментом проведено согласование параметров бюджета на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов с  заместителями Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры при участии отраслевых органов исполнительной власти автономного округа.

С целью формирования объемов межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа произведена сверка с каждым муниципальным образованием  исходных данных,  используемых при расчете межбюджетных трансфертов в соответствии с приказом Департамента от 23.07.2010 №19-нп «О порядке согласования исходных данных для расчета распределения межбюджетных трансфертов», результаты которой оформлены соответствующими актами.

В основу формирования проекта бюджета положены основные направления бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, разработанные  Департаментом и одобренные Правительством автономного округа (распоряжение Правительства автономного округа от 09.10.2013 №513-рп), а также основные направления налоговой политики Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, разработанные Департаментом экономического развития и одобренные Правительством автономного округа (распоряжение Правительства автономного округа от 09.08.2013 №405-рп).

Бюджетная политика автономного округа на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов обеспечивает преемственность бюджетной политики предыдущего планового периода и ориентирована на обеспечение безусловного исполнения принятых расходных обязательств автономного округа при сохранении социальной и экономической стабильности, улучшения инвестиционного и предпринимательского климата, повышения эффективности расходов бюджета автономного округа при сохранении качества предоставляемых государственных услуг, повышение открытости и прозрачности управления общественными финансами.

Бюджет автономного округа на 2014-2016 годы сформирован в структуре государственных программ, что позволит повысить ответственность и заинтересованность исполнителей государственных программ в достижении результатов в рамках ограниченных финансовых ресурсов. На 2014-2016 годы предусмотрена  реализация 25 государственных программ, сгруппированных по трем направлениям деятельности. Программные расходы составляют более 96% от общего объема расходов бюджета.

С целью отражения расходов по государственным программам в структуре бюджета автономного округа по кодам бюджетной классификации Департаментом принят приказ от 23.12.2013 № 246-о «Об утверждении Указаний о порядке применения перечня и кодов целевых статей расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа-Югры», в соответствии с которым целевые статьи расходов бюджета автономного округа обеспечивают привязку бюджетных ассигнований к государственным программам автономного округа.

Основные параметры проекта бюджета автономного округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов сформированы с сохранением динамики роста доходов и расходов бюджета.

Доходы бюджета автономного округа запланированы на 2014 год в сумме 166 428 млн. рублей, или с ростом к 2013 году на 7,3%, на 2015 год - в сумме 172 280,2 млн. рублей,  или с ростом к 2014 году на 3,5%, на 2016 год - в сумме 178 932,7 млн. рублей, или с ростом к 2015 году на 3,9%.

Расходы бюджета автономного округа на 2014 год увеличены к 2013 году на 5,9% и составили 187 505,9 млн. рублей. На 2015 год расходы утверждены в сумме 192 782,1 млн. рублей, или с ростом к 2014 году  на 2,8% и составили, на 2016 год в сумме 194 636,9 млн. рублей, или с ростом к 2015 году на 1,0%.

Трехлетний бюджетный цикл спрогнозирован с дефицитом бюджета на 2014 год в сумме 21 077,9 млн. рублей, на 2015 год в сумме 20 501,9 млн. рублей, на 2016 год в сумме 15 704,2 млн. рублей.

Учитывая необходимость осуществления государственных заимствований с целью повышения инвестиционной привлекательности автономного округа, стимулирования экономического роста и модернизации экономики, а также в связи с высокими социальными расходными обязательствами автономного округа, политика в области государственного долга направлена на обеспечение сбалансированности бюджета, безусловное исполнение долговых обязательств и поддержание их на экономически безопасном уровне, сохранение высокого уровня кредитного рейтинга автономного округа, дальнейшее развитие рынка ценных бумаг.

В структуре  расходов бюджета автономного округа на 2014-2015 годы наибольший объем занимают социальные расходы - более 73%.

На финансирование социально-ориентированных отраслей (образование, здравоохранение,  социальная политика, спорт, культура) на 2014 год запланировано в объеме 136 704,7млн. рублей, что на 26,4% превышает уровень 2013 года, или на 28 542,4 млн. рублей.

Более чем в 1,3 раза с 2014 года увеличены расходы на образование, что связано с передачей с муниципального уровня на региональный полномочий в сфере дошкольного образования, принятием мер по ликвидации очередности в дошкольные образовательные учреждения, повышением оплаты труда педагогических работников.

В сфере здравоохранения в среднесрочной перспективе планируется завершить переход на одноканальное финансирование медицинских организаций через систему обязательного медицинского страхования по полному тарифу. В целях повышения эффективности исполнения полномочий  Правительством Ханты-Мансийского автономного округа-Югры принято распоряжение от 22.12.2012 № 762-рп о передаче с 1 января 2014 года в государственную собственность медицинских организаций муниципальной системы здравоохранения.

На реализацию Указов Президента Российской Федерации,  направленных на достижение целевых показателей по поэтапному повышению заработной платы  отдельным категориям работников социальной сферы,  запланированы бюджетные средства  на 2014 год в объеме 15 961,1 млн. рублей, на 2015 год - 20 801,1 млн. рублей, на 2016 год - 27 002,9 млн. рублей.

Расходы бюджета автономного округа на 2014-2016 годы в сфере жилищно-коммунального хозяйства ориентированы на решение задач по созданию условий и механизмов, способствующих повышению доступности жилья, улучшению жилищных условий граждан автономного округа, повышению  качества предоставления коммунальных услуг, модернизацию систем коммунальной инфраструктуры, ликвидацию аварийного и ветхого жилого фонда. На указанные цели в проекте бюджета на 2014 год предусмотрены ассигнования в сумме 12 922 млн. рублей, рост  к первоначально утвержденным ассигнованиям на 2013 год составил 3 440,3  млн. рублей.

Финансирование мероприятий в сфере дорожного хозяйства в 2014-2016 годах будет осуществляться за счет средств дорожного фонда автономного округа, сформированного в целях обеспечения развития и сохранности дорожной инфраструктуры в размере 19 085 млн. рублей.

На развитие транспортной инфраструктуры, обеспечивающей повышение доступности и безопасности услуг транспортного комплекса для населения автономного округа, в бюджете на 2014-2016 годы предусмотрены средства  в размере 3 506,8 млн. рублей.

На реализацию мероприятий в  агропромышленном комплексе планируется  направить в 2014-2016 годах 3 658,2 млн. рублей, что позволит продолжить поддержку сельхозтоваропроизводителей и создать условия для устойчивого развития сельских  территорий, оказать государственную поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства.

Межбюджетные отношения на среднесрочный период сформированы с учетом их дальнейшего развития и ориентированы на необходимость обеспечения равного доступа граждан к получению гарантированных муниципальных услуг, на повышение сбалансированности бюджетов муниципальных образований, создание стимулов к наращиванию собственного налогового потенциала и эффективному управлению муниципальными финансами.

Общий объем межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям из бюджета автономного округа запланирован на 2014 год в сумме    64 542,8 млн. рублей,  на 2015 год - в сумме 64 650,2 млн. рублей, на 2016 год - в сумме 59 923,0 млн. рублей.

23 октября 2013 года в соответствии с бюджетным законодательством автономного округа проведены депутатские слушания по проекту бюджета автономного округа на 2014-2016 годы, по результатам которых приняты Рекомендации Правительству автономного округа по основным направлениям налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и характеристикам проекта бюджета Ханты-Мансийского автономного округа- Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

Проект закона автономного округа  «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» одобрен  Правительством  автономного округа (распоряжение от  09.10.2013 № 513-рп) и направлен в Думу Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в срок, установленный бюджетным законодательством (до 1 ноября) – 24 октября 2013 года.

На двадцать восьмом заседании Думы Ханты-Мансийского автономного округа  -  Югры принят Закон от 07.11.2013 №107-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов».

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2014-2016 годы Правительством Ханты-Мансийского автономного округа - Югры принято постановление от 27.12.2013 № 569-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», которым утвержден план мероприятий по росту доходов  и оптимизации расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, а также план мероприятий по стимулированию органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа к привлечению инвестиций и наращиванию налогового потенциала на 2014-2016 годы.

За три года в доходы бюджета автономного округа планируется дополнительно привлечь  20 535,9  млн. рублей и оптимизировать расходы на сумму 18 507,1 млн. рублей.

Органам местного самоуправления муниципальных образований автономного округа также рекомендовано разработать и принять аналогичные планы мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов на 2014-2016 годы. 

 

  1. Организация исполнения бюджета Ханты - Мансийского автономного округа – Югры, осуществление внутреннего государственного финансового контроля

 

Организация исполнения бюджета автономного округа в 2013 году осуществлялась в соответствии с законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 09.11.2012 № 130-оз (ред. от 22.11.2013) "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (далее – закон о бюджете автономного округа на 2013-2015 годы), сводной бюджетной росписью бюджета автономного округа на 2013-2015 годы и кассовым планом.

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2013-2015 годы Департаментом были разработаны мероприятия, утвержденные  постановлением Правительства  автономного округа от 22 декабря 2012 года № 513-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»» (далее – Постановление).

Мониторинг выполнения данных мероприятий осуществлялся по итогам 9 месяцев, по результатам которого принято распоряжение Правительства автономного округа от 14.11.2013 № 578-рп "О ходе реализации за 9 месяцев 2013 года постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 22 декабря 2012 года № 513-п "О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа - Югры "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов".

 Сводная информация о реализации Постановления по итогам 2013 года утверждена распоряжением Правительства автономного округа от 28.02.2014 № 94-рп "О выполнении постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 22 декабря 2012 года N 513-п "О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа - Югры "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" за 2013 год".

Также, в 2013 году Департаментом были подведены итоги выполнения мер по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» за 2012 год, утвержденные распоряжением Правительства автономного округа от 15.02.2013 № 56-рп «О выполнении постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23 декабря 2011 года № 478-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» за 2012 год».

 

Составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа

 

Департамент осуществляет составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа (далее-сводная бюджетная роспись) в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры) и лимитов бюджетных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, утвержденным приказом Департамента от 05.08.2008 № 227/1-о.

Сводная бюджетная роспись на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годов утверждена директором Департамента 10 декабря 2012 года.

 В течение отчетного периода в сводную бюджетную роспись были внесены изменения на основании:

1) внесения изменений в закон о бюджете автономного округа  -25.04.2013 (закон автономного округа от 23.04.2013 №43-оз), 29.11.2013 (закон автономного округа от 22.11.2013 №119-оз).

2) статьи 11 закона о бюджете автономного округа от  09.11.2012 №130-оз.

Всего в течение года было выписано 3006 справок об изменении показателей сводной бюджетной росписи на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годов.

В соответствии с законом о бюджете автономного округа на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов, Департаментом подготовлена сводная бюджетная роспись бюджета автономного округа на 2014 год и на плановый период  2015-2016 годов, которая  10 декабря 2013 года утверждена директором Департамента.

Показатели сводной бюджетной росписи, а также лимиты бюджетных обязательств на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов  в установленный срок  доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа.

В целях уточнения порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации  принят приказ Департамента от 17.05.2013 № 101-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры от 17.11.2011 №244-о «Об утверждении указаний о порядке применения перечня и кодов целевых статей и видов расходов».

 

Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

 

С целью управления средствами на едином счете бюджета осуществлялось составление кассового плана исполнения бюджета автономного округа на год с разбивкой по месяцам.

В течение года ежемесячно, на каждое первое число месяца, проводилась корректировка кассового плана с учетом фактического исполнения бюджета автономного округа за отчетный период.

 

Исполнение бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, санкционирование операций

 

Бюджет исполняется на основе единства кассы и подведомственности расходов.

В соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным приказом Департамента от 30 декабря 2008 года № 247-о, Департаментом в 2013 году осуществлялось ведение 1 216 лицевых счетов,  из них:

23  лицевых счета главных распорядителей средств бюджета автономного округа, имеющих подведомственную сеть;

13 лицевых счетов главных распорядителей средств бюджета автономного округа, не имеющих подведомственную сеть;

17 лицевых счетов распорядителей средств бюджета автономного округа;

117 лицевых счетов казенных учреждений (включая филиалы казенных учреждений, расположенные на территории автономного округа);

141 лицевой счет для учета операций со средствами главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, поступающими во временное распоряжение;

72 лицевых счета для отражения операций со средствами главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, поступающими из федерального бюджета;

202 лицевых счета, предназначенных для учета операций со средствами бюджетных учреждений (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета автономного округа);

195 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) из бюджета автономного округа в виде субсидий на иные цели;

49 лицевых счетов для отражения операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;          

195  лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами бюджетных учреждений (включая филиалы бюджетных учреждений, расположенные на территории автономного округа) от приносящей доход деятельности;

36 лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, предоставленных автономным учреждениям из бюджета автономного округа);

34 лицевых счета, предназначенных для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели;   

34  лицевых счета, предназначенных для учета операций со средствами автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

81 лицевой счет, предназначенный для учета операций бюджетных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования;

7 лицевых счетов, предназначенных для учета операций автономных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования.

Сведения об участниках бюджетного процесса (включение, изменение, исключение) в 2013 году вносились в сводный реестр в соответствии с порядком ведения сводного реестра главных распорядителей  и получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, главных администраторов и администраторов доходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденным приказом Департамента от 16 декабря 2008 года № 236-о-нп.

В течение года рассмотрено:

526 084  платежных поручений на оплату расходов главных распорядителей, распорядителей средств бюджета, казенных учреждений автономного округа;

357 144 платежных поручений на оплату расходов бюджетных и автономных учреждений автономного округа;

5 632 платежных поручений на перечисление средств поступивших во временное распоряжение - по лицевым счетам главных распорядителей, распорядителей средств бюджета, казенных учреждений автономного округа;

1 033 платежных поручений на перечисление средств поступивших во временное распоряжение - по лицевым счетам бюджетных и автономных учреждений автономного округа;

подготовлено 1 483 платежных поручений для перечисления наличных денежных средств главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, 4 014 платежных поручений для перечисления наличных денежных средств бюджетных и автономных учреждений автономного округа;      

Сформировано и подписано 5 505 реестров платежных поручений  на перечисление средств с лицевого счета Департамента, открытого в Управлении Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, а также расчетных счетов Департамента, открытых в РКЦ г. Ханты-Мансийск.

Сформировано 475 расходных расписаний для распределения объёмов финансирования на счета главных распорядителей и получателей средств автономного округа, открытых в Управлении Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.

Выдача наличных денежных средств главным распорядителям, распорядителям и государственным учреждениям автономного округа осуществлялась с применением корпоративных пластиковых карт в соответствии с правилами обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденными приказом Департамента от 31 декабря 2008 года № 253-о, правилами обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, лицевые счета которым открыты в Департаменте,  утвержденными приказом Департамента от 22 декабря 2011 года № 28-нп.

Всего в 2013 году обслуживание производилось по 184 корпоративным картам (в том числе принято заявок на перевыпуск корпоративных карт 10, заявок на открытие новых корпоративных  карт 47).

Из них:

54 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт главными распорядителями, распорядителями бюджета автономного округа, казенными учреждениями автономного округа (в том числе перевыпущено 5, открыто новых 9);

85 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт главными распорядителями, распорядителями бюджета автономного округа, казенными учреждениями автономного округа (в том числе перевыпущено 2, открыто новых 19);

10 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт бюджетными учреждениями (в том числе перевыпущено 1, открыто новых 4);

20 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт бюджетными  учреждениями (в том числе перевыпущено 1, открыто новых 8);

6 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных банковских карт автономными учреждениями (в том числе открыто новых 2);

9 для получения наличных денежных средств с использованием корпоративных бензиновых банковских карт автономными учреждениями (в том числе перевыпущено 1, открыто новых 5).

Рассмотрено (в том числе сформировано по письмам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа) уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа:

- по корректировке произведенных расходов – 7 512 шт.;

- по корректировке поступлений – 2 030  шт.;

- по уточнению невыясненных поступлений – 3 317  шт. 

В рамках осуществления внутреннего государственного финансового контроля Департаментом обеспечивалось санкционирование расходов, проводимых главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета автономного округа, в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным  приказом Департамента от 31 декабря 2008 года № 252-о.

Регистрация, учет и исполнение бюджетных обязательств по государственным контрактам (договорам) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа, осуществлялось в соответствии с порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным приказом Департамента от 30 декабря 2008 года № 249-о.

В течение 2013 года рассмотрено 42 665 сведений о принятом бюджетном обязательстве, являющихся основанием для постановки на учет бюджетных обязательств. Принято на учет 40 421 бюджетное обязательство по государственным контрактам и договорам главных распорядителей, распорядителей, казенных учреждений автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа в 2013 году.

В течение года Департаментом рассмотрено 135 пакетов исполнительных документов, из них 98 исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии с порядком ведения учета и осуществления хранения документов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства субъекта Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений автономного округа, утвержденным приказом Департамента от 28.04.2008 года № 77-О (в ред. приказов от 14.07.2009 № 6-нп, от 15.12.2009 № 17-нп, от 30.12.2011 № 32-нп), и 37 исполнительных документа предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений в соответствии с порядком ведения учета и осуществления хранения документов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений, и документов, связанных с их исполнением, утвержденным приказом Департамента от 20.12.2010 года № 41-нп (в ред. приказа от 23.12.2011 № 30-нп). 

Полностью исполнено исполнительных документов по состоянию на 31 декабря 2013 года  109, возвращено взыскателям с указанием причин возврата в соответствии с Бюджетным кодексом  Российской Федерации 24 исполнительный документ.  Из перешедших  как неисполненные на 2014 год: 2 исполнено в январе-феврале 2014 года, 1 возвращен в суд, в связи с представлением должником документа, отменяющего судебный акт, подлежащий исполнению.

Предъявленные исполнительные документы по денежным обязательствам бюджетных учреждений, предусматривающие периодические выплаты в количестве 2 штук,  по суммам, предназначенным к выплате в течение 2014 года, исполнены в полном объеме в установленные сроки.

 

Краткая характеристика исполнения бюджета автономного округа  за 2013 год

 

В бюджет автономного округа в 2013 году поступило доходов в сумме136 684,5 млн. рублей, что составляет 100,1 % к уточненному плану на год.

Уточненный годовой план по налоговым доходам не выполнен на 340,6 млн. рублей, или на 0,3%, в основном по налогу на прибыль организаций. При этом по отдельным налоговым доходам сложилось перевыполнение плановых показателей: по налогу на доходы физических лиц на 267,1 млн. рублей, по налогу на имущество организаций на 6,6 млн. рублей.

2013 год характеризуется отрицательной динамикой поступления доходов бюджета автономного округа относительно аналогичного периода прошлого года. Сумма доходов в 2013 году уменьшилась на 21 095,0 млн. рублей или на 13,4 % к уровню 2012 года.

Определяющее влияние на уменьшение доходов оказало снижение поступлений по налогу на прибыль организаций, являющегося основным источником доходной части регионального бюджета.

Причиной снижения поступлений является в первую очередь уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций у отдельных налогоплательщиков, обусловленное:

- осуществлением разовых крупномасштабных сделок, в том числе по приобретению лицензий на право пользования участками недр;

- применением налогоплательщиками механизма вычетов в рамках ускоренной амортизации с 1 января 2013 года;

- созданием консолидированных групп налогоплательщиков.

На снижение поступлений налоговых доходов в 2013 году относительно уровня прошлого года также оказало влияние сокращение поступлений по налогу на доходы физических лиц в результате увеличения в 2013 году количества муниципальных образований, согласившихся на полную или частичную замену дотаций дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц.

Положительная динамика поступлений отмечается по налогу на имущество организаций, рост к уровню 2012 года составил 4 589,8 млн. рублей, в связи с поэтапной оптимизацией льгот по линейным объектам.  

По неналоговым доходам поступления сложились в сумме 4 941,1 млн. рублей или 112,9% к уточненному плану (перевыполнение составило 564,9 млн. рублей). К уровню 2012 года неналоговых доходов поступило в бюджет автономного округа меньше на 414,3 млн. рублей или на 7,7%. Снижение отмечено в основном по доходам от размещения временно свободных средств бюджета автономного округа.

Безвозмездных поступлений в бюджет автономного округа за 2013 год поступило 5 759,5 млн. рублей, что составило 98,0% к уточненному годовому плану. Недовыполнение составило 115,7 млн. рублей. Позднее внесение изменений в закон о федеральном бюджете и другие документы федерального уровня не позволило откорректировать ранее утвержденный план в сторону уменьшения. Кроме того, ввиду отсутствия согласованного 3-го транша заявки на перечисление субсидии на реализацию адресной программы по переселению граждан из аварийного жилого фонда за счет средств Государственной Корпорации - Фонд реформирования ЖКХ, в бюджет автономного округа субсидий поступило меньше на 112,4 млн. рублей.

К уровню 2012 года сумма безвозмездных поступлений уменьшилась на 2 080,2 млн. рублей или на 26,5%.

Расходы бюджета автономного округа исполнены в сумме 166 916,7 млн. рублей, или на  96,8 % к уточненному плану на год.

На финансирование отраслей социальной сферы (образование, здравоохранение, социальная политика, культура и кинематография, физкультура и спорт), включая межбюджетные трансферты муниципальным образованиям автономного округа, направлены бюджетные средства в объеме 108 279,0 млн. рублей, их удельный вес в общем объеме исполненных расходов составил 64,9%. Уточненный годовой план на 2013 год исполнен на 96,8%. По сравнению с уровнем 2012 года расходы на социальную сферу приросли на 7,7% или на 7 699,1 млн.рублей, из них по расходам на здравоохранение прирост составил 4 951,1 млн.рублей, по расходам на образование - 2 125,8 млн.рублей, по расходам на социальную политику – 891,6 млн.рублей.

В 2013 году в полном объеме выполнены, заложенные в параметры бюджета, социальные обязательства перед гражданами Югры.

С 1 января 2013 года фонд оплаты труда государственных и муниципальных учреждений проиндексирован на 5,5 процентов.

Кроме того, на повышение оплаты труда отдельных категорий работников в сферах образования, здравоохранения, культуры и социальной защиты населения на реализацию указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года: № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 года № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28 декабря 2012 года № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» дополнительно направлено бюджетных средств и средств ОМС 10 458,0 млн. рублей, в том числе за счёт оптимизации расходных обязательств 423,8 млн. рублей. Кроме того, направлено за счёт иных источников 20,5 млн. рублей.

Расходы бюджета автономного округа по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме  22 114,1 млн. рублей, или на 94,3% к уточненному плану на год. Удельный вес данных расходов в общем объеме исполненных расходов составил 13,2%.

По разделу «Национальная экономика» расходы составили 15 970,3 млн. рублей или 96,2% к уточненному плану на год. Удельный вес данных расходов в общем объеме исполненных расходов составил 9,6%.

На национальную безопасность  и правоохранительную деятельность в 2013 году было направлено 3 447,6 млн. рублей, что составляет 96,2% к уточненному плану на год. Удельный вес составил 2,1%.

Расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности за 2013 год исполнены в сумме 15 881,0 млн. рублей. В отчетном году значительный объем бюджетных инвестиций направлен на строительство социально-культурных объектов, что составляет 49,3% от общего объема бюджетных инвестиций, на строительство объектов жилищно-коммунальной сферы и объектов дорожного хозяйства направлено соответственно 41,4%  и 6,5 % от общей суммы бюджетных инвестиций.

Ощутимая финансовая поддержка из бюджета автономного округа в 2013 году была оказана муниципальным образованиям автономного округа. Её объем составляет около 40% от общих расходов бюджета автономного округа.

Муниципальным образованиям автономного округа в 2013 году перечислено межбюджетных трансфертов в сумме 66 663,7  млн.рублей. Объем межбюджетных трансфертов в течение 2013 года увеличен относительно первоначального плана на 14 078,3 млн. рублей.

По всем видам дотаций, имеющим выравнивающий, стимулирующий и балансирующий характер, обеспечено стопроцентное финансирование. Субвенции на исполнение делегированных государственных полномочий профинансированы на 98,7%, субсидии на софинансирование расходных обязательств местных бюджетов на 92,8%.

По состоянию на 1 января 2014 года просроченная кредиторская задолженность по расходам отсутствует.

Программно-целевые расходы, включая расходы на реализацию целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ, по итогам 2013 года в целом составили 163 474,4 млн.рублей, или 97,9% в общих расходах бюджета автономного округа.

Бюджет автономного округа за 2013 год исполнен с дефицитом в сумме 30 232,1 млн. рублей.

Источниками финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в 2013 году являлись средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности автономного округа, кредиты кредитных организаций и остатки средств бюджета автономного округа, сложившиеся на начало отчетного года, в том числе средства резервного фонда автономного округа.

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов бюджета автономного округа на 2013 год был предусмотрен резервный фонд  Правительства автономного округа в размере 608,0 млн. рублей, что соответствует нормам бюджетного законодательства (3% от расходов бюджета).

В ноябре 2013 года при уточнении бюджета автономного округа резервный фонд Правительства автономного округа был скорректирован в сторону увеличения и утвержден в сумме 878,5 млн. рублей.

В отчетном периоде из резервного фонда Правительства автономного округа  были выделены средства в общей сумме 852,2 млн. рублей, согласно принятых распоряжений Правительства автономного округа.

 

  1. Составление бюджетной и иной отчётности

 

Департаментом  подготовлены методические указания об особенностях составления и представления годовой отчетности об исполнении бюджета автономного округа главными распорядителями средств бюджета автономного округа за 2012 год, разъяснения по составлению и представлению годовой отчётности об исполнении местных бюджетов муниципальных образований за 2012 год.

Проведена работа по составлению годового отчета об исполнении консолидированного бюджета автономного округа и бюджета государственного внебюджетного фонда за 2012 год. Составлена бюджетная отчетность об исполнении бюджета автономного округа за 2012 год в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и от 25 марта 2011 года № 33н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».

 Проверена годовая бюджетная отчетность 34 главных распорядителей средств бюджета автономного округа об исполнении бюджета автономного округа, бюджетная отчетность 22 финансовых органов муниципальных образований об исполнении местных бюджетов, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В результате годовой отчет составлен своевременно и в полном объеме представлен в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Подготовлен отчет о выполнении плана по сети, штатам и контингентам получателей бюджетных средств, состоящих на бюджете автономного округа и бюджетах муниципальных образований за 2012 год, и в установленный срок направлен в Министерство финансов Российской Федерации.

Разработан проект Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2012 год », который был направлен:

- на внешнюю проверку Счетной палате автономного округа,  для проведения внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета, в сроки установленные законодательством;

- для утверждения в Думу автономного округа, в сроки установленные законодательством.

Публичные слушания по отчету об исполнении бюджета автономного округа за 2012 год проведены Департаментом 07 мая 2013 года в городском поселении Пойковский Нефтеюганского района. В ходе обсуждения результатов исполнения бюджета автономного округа за 2012 год, участниками публичных слушаний выработаны рекомендации Правительству автономного округа и в дальнейшем придерживаться принятия сбалансированного бюджета, гарантирующего полное исполнение принятых расходных обязательств. По итогам публичного обсуждения принято решение отчет одобрить.

Закон Ханты – Мансийского автономного округа – Югры № 44-оз «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2012 год» принят Думой автономного округа 30 мая 2013 года.

Ежемесячно и ежеквартально формировалась консолидированная отчетность об исполнении  бюджета автономного округа и государственного внебюджетного фонда,  бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений  на основании представленной и проверенной отчетности 22 муниципальных образований автономного округа, 34 главных распорядителей средств бюджета автономного округа, государственного внебюджетного фонда и своевременно направлялась в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Ежемесячно и ежеквартально осуществлялся мониторинг просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

В соответствии с бюджетным законодательством в 2013 году ежеквартально в течение двух месяцев, следующих за отчетным кварталом, в Думу и Счетную палату автономного округа предоставлялись, одобренные Правительством автономного округа, отчеты об исполнении бюджета автономного округа за отчетный квартал с приложением пояснительной записки:

-за 1 квартал 2013 года - распоряжение Правительства автономного округа от 24.05.2013 года №231–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I квартал 2013 года»;

-за первое полугодие 2013 года – распоряжение Правительства автономного округа от 14.08.2013 года №416–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I полугодие 2013 года»;

-за 9 месяцев 2013 года – распоряжение Правительства автономного округа   от 14.11.2013 года №577–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 9 месяцев 2013 года».

Ежеквартально одновременно с отчетом об исполнении бюджета автономного округа предоставлялась обобщенная информация о расходовании средств, направленных на реализацию наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в 2013 году.

Ежемесячно Департамент направлял в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре отчет об исполнении консолидированного бюджета Ханты - Мансийского автономного округа – Югры.

Ежеквартально, а также по итогам 2012 года Департамент проводил мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа.

Результаты мониторинга за 2012 год вместе с пояснительной запиской представлены в составе годовой отчетности об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2012 год и размещены на официальном сайте Департамента.

Ежемесячно осуществлялся анализ исполнения бюджета автономного округа, включающий в себя анализ исполнения целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ, приоритетных национальных проектов, расходов бюджета автономного округа  по кодам классификации сектора государственного управления за ряд лет. Данные проведенного анализа размещались на  едином официальном сайте Департамента.

В 2013 году по запросу полномочного представителя Президента Российской Федерации в Уральском федеральном округе направлялась  информация о сбалансированности бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (ежеквартально).

В целях организации исполнения мероприятий, предусмотренных решением рабочей группы при главном федеральном инспекторе в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре по реализации приоритетных национальных проектов, Департаментом ежемесячно в установленные сроки направлялась информация о финансировании программ приоритетных национальных проектов «Образование», «Здоровье», «Развитие агропромышленного комплекса», «Доступное и комфортное жильё - гражданам России» из федерального бюджета и бюджета автономного округа в Управление по борьбе с экономическими преступлениями Управления внутренних дел по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре.

Ежемесячно в Департамент экономического развития автономного округа, для предоставления сводной информации   в Министерство регионального развития Российской Федерации,  направлялись сведения о показателях мониторинга процессов в реальном секторе экономики, финансово-банковской и социальной сферах субъектов Российской Федерации, с указанием причин роста или снижения отдельных социально-экономических показателей консолидированного бюджета  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за отчетный период.

Ежеквартально Департамент проводил анализ исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов по уровням бюджетов: районный бюджет, бюджеты городских и сельских поселений, входящих в состав муниципальных районов, результаты которого размещались на официальном сайте Департамента.

Ежеквартально проводился анализ освоения муниципальными образованиями автономного округа расходов за счет предоставленных межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа, имеющих целевое назначение.

Ежемесячно Департаментом осуществлялся:

- анализ исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа, результаты которого размещены на официальном сайте Департамента;

- сбор, проверка и свод показателей исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа по форме «Антикризисного паспорта», которые также размещались на официальном сайте Департамента.

Кроме того, исполнение бюджетов муниципальных образований автономного округа в 2013 году анализировалось в еженедельном режиме.

В 2013 году по запросу полномочного представителя Президента Российской Федерации в Уральском федеральном округе направлялась информация об экономических основах и финансовой самостоятельности местных бюджетов в рамках мониторинга реализации Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (на 1 июля и 1 декабря отчетного периода).

Департаментом автономного округа ежемесячно направлялась в Министерство финансов Российской Федерации оперативная информация – Сведения об отдельных показателях исполнения консолидированного бюджета автономного округа.

 

  1. Организация межбюджетных отношений в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре

 

Организация межбюджетных отношений в автономном округе осуществлялась в соответствии с законом автономного округа от 10.11.2008
№ 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты – Мансийском автономном округе – Югре» (далее – Закон о межбюджетных отношениях), в котором заложены основные принципы к формированию и предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным  образованиям автономного округа.

В 2013 году в закон о межбюджетных отношениях (законом
от 24.10.2013 № 106-оз) внесены изменения, связанные с принятием федеральных законов от 03.12.2012 № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса, предусматривающие:

  • перераспределение части налога на доходы физических лиц из бюджетов муниципальных районов и городских округов на уровень регионального бюджета в связи с передачей с муниципального уровня с 2014 года полномочий по обеспечению государственных гарантий прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»;
  • передачу из бюджета автономного округа в бюджеты муниципальных образований 10 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета автономного округа от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации;
  • трехлетний период утверждения бюджетов муниципальных районов и городских округов;
  • регламентирующие нормы в отношении порядков определения объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений;
  • конкретизирующие нормы в отношении бюджетных правоотношений между муниципальным районом и поселениями, входящими в его состав, при предоставлении субсидий из бюджета автономного округа.

Для решения задач по укреплению доходной части местных бюджетов и совершенствования межбюджетных отношений, с целью мотивации муниципальных образований автономного округа в наращивании собственной доходной базы, в 2013 году сохранен механизм замены дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности  дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц.

При утверждении бюджета на 2013 год данным правом воспользовались не все муниципальные образования: 11 муниципальных образований согласовали полную замену дотации дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, 4 муниципальных образования согласовали частичную замену и 5 муниципальных образований полностью отказались от замены дотаций дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц. Общая сумма замены дотаций составила 7 173,1 млн. рублей, что составляет 68,7% от общей суммы «выравнивающих» дотаций, предлагаемых к замене.

 Замена дотаций дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц показала положительную динамику роста доходов по данному налогу. За 2013 год механизм замещения дотации дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц позволил дополнительно привлечь в местные бюджеты 292,6 млн. рублей.

Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджетам муниципальных образований в 2013 году составил 66 663,7 млн. рублей.

(млн. рублей)

Наименование

2013 год

первоначальный план

исполнено

Дотации

8 825,2

8 014,9

в т.ч. на выравнивание бюджетной обеспеченности

4 352,0

4 352,0

прочие дотации

4 473,2

3 662,9

Субсидии

12 458,7

22 856,1

Субвенции

33 101,4

34 320,5

Иные межбюджетные трансферты

488,1

1 472,2

Всего межбюджетные трансферты

54 873,4

66 663,7

Расходы бюджета автономного округа, всего

152 459,9

166 916,7

Удельный вес межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям  в общем объеме расходов бюджета автономного округа

36,0

39,9

 

Наибольший объем в структуре межбюджетных трансфертов занимают субвенции муниципальным образованиям на исполнение делегированных государственных полномочий Российской Федерации и автономного округа. Их удельный вес составляет более 50% в общем объеме межбюджетных трансфертов, в абсолютном выражении - 34 320,5 млн. рублей.

Вторые по значимости в структуре межбюджетных трансфертов субсидии, предоставляемые муниципальным образованиям на софинансирование их расходных обязательств. Их целевое назначение в большей степени имеет инвестиционный характер. Удельный вес субсидий в общем объеме межбюджетных трансфертов составляет 34,3%, в абсолютной сумме это составляет  22 856,1 млн. рублей.

В составе дотаций муниципальным образованиям автономного округа, помимо «выравнивающих» дотаций, распределяемых по муниципальным образованиям  формализованным путем на основе единых методик, включены прочие дотации имеющие балансирующий, стимулирующий (поощрительный) характер.

В соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 23 декабря 2011года № 479-п «О порядке предоставления бюджетам городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов», в течение 2013 года были предоставлены дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в объеме 1 812,9 млн. рублей, в том числе:

  • 1 654,9 млн. рублей для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств муниципальных образований автономного округа при недостатке доходов местных бюджетов, сложившемся в ходе исполнения бюджетов в текущем финансовом году по итогам исполнения местных бюджетов за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2012 года.

Для определения расчетного объема необходимых расходных обязательств бюджетов городских округов и муниципальных районов автономного округа Департаментом подготовлен приказ от 22.04.2013 № 81-о «Об определении расчетного объема необходимых расходных обязательств бюджетов городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год».

  • 158,0 млн. рублей на основании отдельных поручений Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, по мотивированным обращениям глав муниципальных образований автономного округа.

В целях поощрения за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса городским округам и муниципальным районам автономного округа по итогам 2012 года были предоставлены гранты (дотации) в сумме 400,0 млн. рублей, в соответствии с распоряжением Правительства автономного округа от 26.07.2013 № 381-рп «О предоставлении грантов городским округам и муниципальным районам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса по итогам 2012 года».

Мониторинг и оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры проводится третий год подряд, в соответствии с Порядком проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденным постановлением Правительства автономного округа от 18.03.2011 №65-п «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» и приказом Департамента от 13.03.2012 № 53-о «О проведении мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по итогам 2012 года».

Итоги мониторинга и оценки качества утверждены приказом Департамента от 28.06.2013 № 127-О «О сводной оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и их рейтинге по итогам 2012 года».

По результатам итоговой оценки 9 городских округов из 13 получили сводный балл выше среднего (80,19): г. Когалым (86,42), г. Сургут (83,69), г. Нягань (83,68), г. Нефтеюганск (83,4), г. Ханты-Мансийск (82,88),
г. Нижневартовск (81,86), г. Югорск (81,49), г. Лангепас (81,49), г. Пыть-Ях (81,32).

Из 9 муниципальных районов наибольший итоговый сводный балл, превышающий среднее значение (76,43) получили 5 муниципальных районов: Белоярский (86,55), Нефтеюганский (81,47), Нижневартовский (80,33), Сургутский (79,13), Березовский (77,55).

Все они являются получателями грантов (дотаций) из бюджета автономного округа.

Обзорная информация, а также результаты мониторинга и оценки качества за 2012 год были размещены на официальном сайте Департамента.

Кроме того, в 2013 году муниципальным образованиям, достигшим наилучших показателей по эффективности деятельности органов местного самоуправления, были предоставлены дотации в сумме 400,0 млн. рублей в соответствии с распоряжением Правительства автономного округа
от 09.08.2013 № 406-рп «О результатах мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2012 год и предоставлении грантов городским округам и муниципальным районам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за достижение наилучших значений показателей, характеризующих уровень муниципального управления в муниципальном образовании».

Оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры осуществлялась Департаментом экономического развития автономного округа в соответствии с распоряжением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15.03.2013 года № 92-рп «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

В 2013 году муниципальным образованиям автономного округа предоставлены дотации на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития муниципальных образований в объеме 600,0 млн. рублей, рассчитанные в соответствии с методикой, утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 29.10.2010 № 272-п «О предоставлении муниципальным образованиям (городским округам и муниципальным районам) дотаций на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития».

Объем иных межбюджетных трансфертов, предоставленных муниципальным образованиям автономного округа в 2013 году, составил 1 472,2 млн. рублей. Средства были направлены на мероприятия, реализуемые муниципальными образованиями в рамках целевых программ автономного округа, на финансирование наказов избирателей депутатам Думы автономного округа, на финансовое обеспечение непредвиденных расходов за счет средств резервного фонда Правительства автономного округа, на возмещение транспортных расходов муниципальным образованиям по доставке товаров на территории автономного округа с ограниченными сроками завоза грузов.

В 2013 году была продолжена практика заключения со всеми муниципальными районами и городскими округами автономного округа Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов (далее – Соглашения).

В целях совершенствования процедуры заключения Соглашений подготовлены приказы Департамента от 22.01.2013 № 3-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15 апреля 2010 года № 10-нп «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год», от 01.02.2013 № 15-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16.04.2010 № 130-О «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год».

В течение года проводился ежеквартальный мониторинг выполнения муниципальными образованиями автономного округа условий, заключенных Соглашений. Обзорная информация и результаты мониторинга за 2012 год,
1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2013 года были размещены на официальном сайте Департамента.

По итогам проведенного мониторинга за 2012 год расходы на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа в городских и сельских поселениях Кондинского района: г.п. Мортка, с.п. Леуши, с.п. Половинка превысили норматив, установленный постановлением Правительства автономного округа от 06.08.2010 № 191-п «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

За нарушение условий, заключенного Соглашения к данному муниципальному образованию Департаментом в 2013 году применена санкция, в виде приостановления предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа до устранения выявленного нарушения. 

Во исполнение положений, установленных пунктом 5 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Департаментом подготовлен приказ от 11.09.2013 № 177-о «О перечне муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, распределенных в зависимости от доли межбюджетных трансфертов, указанной в пунктах 2 – 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на 2014 год».

В соответствии с Порядком представления документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации внесенного в представительный орган муниципального образования проекта бюджета муниципального образования на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), утвержденным постановлением Правительства автономного округа от 26.03.2008 № 62-п «О Порядке представления документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации внесенного в представительный орган муниципального образования проекта бюджета муниципального образования на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)», Департаментом проведена проверка и подготовлены заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства проектов решений органов местного самоуправления о бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов муниципальных образований Белоярский, Березовский, Кондинский и Советский районы, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов.

В 2013 году в соответствии с приказом Департамента от 15.04.2010 № 126-О «О мониторинге соблюдения муниципальными районами и городскими округами Ханты-Мансийского автономного округа – Югры требований Бюджетного кодекса Российской Федерации» (в редакции приказа Департамента от 14.03.2011 № 47-о), проводился мониторинг соблюдения муниципальными районами и городскими округами автономного округа требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Мониторинг) по итогам за 2012 год, 1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2013 года. Обзорная информация и результаты Мониторинга размещены на официальном сайте Департамента.

С целью анализа формирования, исполнения местных бюджетов и межбюджетного регулирования, в соответствии с письмами Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2010 № 06-04-18/01-229, от 14.01.2011 № 06-04-18/01-1, от 25.05.2012 года № 06-04-11/01-366, от 08.07.2013 № 06-04-18/26472 и приказами Департамента от 18.06.2012 № 10-нп, от 30.07.2013 № 14-нп Департамент проводил мониторинг бюджетов муниципальных образований автономного округа за 2012 год и за 1 полугодие 2013 года. Данные по мониторингу представлены в Министерство финансов Российской Федерации в установленные сроки и размещены на официальном сайте Департамента.

На основании внесенных изменений в закон о бюджете автономного округа на 2013 и на плановый период 2014 и 2015 годов вносились поправки в порядок определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на 2013 – 2015 годы, утвержденный приказом Департамента от 27.11.2012 № 21-нп. Изменения, утверждены приказами Департамента
от 27.05.2013 № 10-нп, от 16.12.2013 № 24-нп.

В целях методического обеспечения организации деятельности финансовых органов муниципальных районов и городских округов при формировании местных бюджетов на 2014 – 2016 годы, в соответствии с пунктом 4 статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Департаментом подготовлен приказ от 26.11.2013 № 20-нп «О Порядке определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, на 2014 – 2016 годы».

В связи с переходом с 2014 года на программный бюджет Департаментом разработана государственная программа «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы», которая утверждена постановлением Правительства автономного округа 09.10.2013 № 416-п «О государственной программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы». Целью государственной программы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и повышения качества управления муниципальными финансами автономного округа.

Объем средств, предусмотренный на реализацию государственной программы в бюджете автономного округа, на 2014 – 2016 годы составляет 23 205,3 млн. рублей.

Во исполнение пункта 10 статьи 5 закона автономного округа о межбюджетных отношениях, Департамент проводил проверки отчетов об использовании муниципальными районами автономного округа субвенций из бюджета автономного округа на осуществление органами местного самоуправления муниципальных районов государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, входящих в состав муниципальных районов автономного округа.

В соотвествии с приказом Департамента от 28.04.2012 № 96-о
«Об утверждении порядка проведения оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в области реализации ими переданного для исполнения государственного полномочия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» проведена оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления автономного округа по реализации ими переданного для исполнения государственного полномочия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, результаты которой утверждены приказом от 26.03.2013 № 48-о
«О результатах проведения оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в области реализации ими переданного для исполнения государственного полномочия по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

По результатам проведенной оценки данное полномочие признано эффективным.

В 2013 году Департаментом заключено 13 договоров бюджетного кредита с девятью муниципальными образованиями автономного округа на общую сумму 1 011, 4 млн. рублей, в том числе на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов 186,7 млн. рублей, на покрытие временного кассового разрыва, возникшего при исполнении местного бюджета, 170,0 млн. рублей и под досрочный завоз товаров (продукции) в районы и населенные пункты Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с ограниченными сроками завоза грузов  654,7 млн. рублей.

В соответствии с приказом Департамента от 5 июля 2010 года № 17-нп «О порядке возврата и взыскания в доход бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, полученных в форме субсидии, субвенции и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» осуществлялся контроль за своевременным возвратом средств муниципальными образованиями в бюджет автономного округа. Возвращено в бюджет автономного округа 970,3 млн. рублей.

 

  1. Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

 

В соответствии с действующим законодательством Департамент осуществляет управление государственным долгом автономного округа, включая разработку программ государственных внутренних заимствований, государственных гарантий автономного округа, ведение государственной долговой книги автономного округа.

По состоянию на 1 января 2014 года государственный долг автономного округа составил 12 596,8  млн. рублей, из них:

кредиты кредитных организаций – 12 350,0 млн. рублей;

государственные гарантии автономного округа – 246,8 млн. рублей.

Увеличение государственного долга автономного округа произошло в связи с привлечением кредитов кредитных организаций для финансирования дефицита бюджета автономного округа в 2013 году.

Выплаты по государственным гарантиям не производились в связи с отсутствием гарантийных случаев.

Расходы на обслуживание государственного долга автономного округа в 2013 году составили 237,5 млн. рублей, что на 45,9 % меньше чем в 2012 году.

Объем государственного долга и объем расходов на его обслуживание соответствуют ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

По состоянию на 1 января 2014 года сложились следующие значения индикаторов соблюдения бюджетного законодательства:

отношение объема государственного долга к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году составляет 9,62 %;

отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, составляет 0,14 %.

Согласно постановлению Правительства автономного округа от 27.12.2013 года  №  570-п «О Методике планирования долговых обязательств Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и определения долговой  нагрузки на бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» уровень долговой нагрузки на бюджет автономного округа в 2013 году считается низким.

В соответствии с требованиями бюджетного законодательства Департаментом в 2013 году осуществлялся учет и регистрация государственных долговых обязательств автономного округа, сбор и свод информации о долговых обязательствах муниципальных образований автономного округа. Информация о государственных долговых обязательствах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и о долговых обязательствах муниципальных образований автономного округа ежемесячно передавалась в Министерство финансов  Российской Федерации.

 

  1. Реализация программы повышения эффективности бюджетных расходов

 

В 2013 году завершена реализация целевой программы автономного округа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (далее – Программа).

Объем финансирования программных мероприятий на 2013 год составил 1 580 тыс. рублей, которые освоены на 99,9 %.

Реализация Программы осуществлялась в соответствии с утвержденным Планом мероприятий по реализации целевой программы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на период до 2013 года» (далее – План).

В результате реализации мероприятий Программы в 2013 году достигнуты следующие целевые показатели:

- количество муниципальных районов и городских округов, оценка эффективности деятельности которых достигла выше среднего уровня, составило 19 (при плановом показателе  17);

- утверждены муниципальные программы повышения эффективности бюджетных расходов в 22 муниципальных образованиях автономного округа;

- всеми муниципальными районами и городскими округами утвержден порядок оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот;

- доля субсидий, направляемых на достижение конкретных результатов в соответствующих сферах, составила 100 %;

- доля государственных и унитарных предприятий и организаций, в которых доля уставного капитала принадлежит автономному округу, не участвующих в осуществлении полномочий, возложенных в соответствии с законодательством Российской Федерации на субъект Российской Федерации (за исключением организаций, не осуществляющих деятельность) составила 41 % при планируемых 50 %;

- доля государственных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества государственных учреждений автономного округа составила 100% (при плановом показателе  90%);

- сокращено отношение объема размещаемого государственного заказа в IV квартале к общему его объему в соответствующем финансовом году до 18 % (плановый показатель  20 %);

- существенно перевыполнен показатель по доле расходов бюджета автономного округа, осуществляемых в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования, который составил 95, 1 % при планируемом 70 %.

С целью дальнейшего обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа, повышения качества управления государственными финансами автономного округа Департаментом разработана государственная программа «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014-2020 годы», которая утверждена постановлением Правительства автономного округа № 415-п от 09.10.2013 года.

Программа является «обеспечивающей», то есть, ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие государственные программы автономного округа.

Реализация государственной программы позволит в долгосрочной перспективе обеспечить достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета автономного округа источникам их финансового обеспечения.

 

  1. Кадровая работа

 

 Приказом Департамента от 15.02.2011 года № 24-О утверждена Программа по профессиональному развитию государственных гражданских служащих  на 2011-2013 годы, в соответствии с которой, в 2013 году были направлены на курсы повышения квалификации 47 государственных гражданских служащих Департамента.

Назначение на должности государственной гражданской службы в Департаменте производятся в соответствии с требованиями законодательства о государственной гражданской службе,  преимущественно из кадрового резерва, сформированного на конкурсной основе.

В 2013 году было проведено 1 заседание Конкурсной комиссии по формированию кадрового резерва на должности государственной гражданской службы. По результатам конкурса 18 кандидатов  включены в кадровый резерв.

В соответствии со статьей 7.1 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  от 31.12.2004 года № 97-оз «О государственной гражданской службе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», в 2013 году распоряжением Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры присвоены очередные классные чины 19 гражданским служащим, 16 государственным гражданским служащим очередные классные чины присвоены приказом Департамента.

Сведения о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера предоставили 46 государственных гражданских служащих Департамента. Нарушений за отчетный период не выявлено.

Сведения о доходах за 2012 год размещены в сети Интернет на официальном сайте Департамента.

В 2013 году заседаний Комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих Департамента и урегулированию конфликта интересов, созданной приказом Департамента от 03.06.2011 года № 130-о,  не состоялось.

Приказом от 26.04.2011 года № 93-О утверждено Положение о порядке уведомления директора Департамента финансов – заместителя Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о фактах обращения в целях склонения государственного гражданского служащего Департамента к совершению коррупционных правонарушений.

В Департаменте ведется журнал регистрации и учета уведомлений о фактах обращения в целях склонения гражданских служащих Департамента к совершению коррупционных правонарушений. За 2013 год зарегистрированных уведомлений нет.

 

  1. Организационные мероприятия

 

По полномочию приобретение (создание) и эксплуатация информационных систем в целях осуществления бюджетного процесса в автономном округе и обеспечения обмена информацией между участниками бюджетного процесса в 2013 году Департаментом проведена следующая работа.

В течение года поддерживалась актуальность программного обеспечения участников бюджетного процесса автономного округа в соответствии с установленными нормативными актами, регламентирующими порядок составления и исполнения бюджета автономного округа. Осуществлен переход на новые версии АС «Бюджет» 08.00.ХХ и АС «УРМ» 08.10.ХХ. Кроме установки централизованных обновлений подготовлено и проведено 9 пользовательских обновлений АС «УРМ». Для обеспечения работоспособности прикладного программного комплекса «СКИФ» по сбору и консолидации отчетности с целью дальнейшей передачи в Федеральное Казначейство и Министерство финансов Российской Федерации в 2013 году установлено 47 обновлений. Оказывалась методическая и консультационная помощь пользователям удаленных рабочих мест автоматизированной системы «Бюджет», пользователям программного комплекса «СКИФ» и других информационных систем, находящихся в эксплуатации в Департаменте финансов автономного округа.

Обеспечена бесперебойная работа электронного документооборота с Главным управлением Банка России по Тюменской области и Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре при осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета автономного округа.

Осуществлен перевод электронного документооборота между Департаментом и Управлением федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре на «Систему удаленного финансового документооборота «СУФД-Портал». 31 декабря 2013 года заключен договор об обмене электронными документами с Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства, который регулирует отношения, связанные с предоставлением годовой и месячной отчетности в электронном виде в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства начиная с месячной отчетности за январь 2014 года и годовой за 2013 год.

Во исполнение приказа Федерального казначейства от 30 ноября 2012 года № 19н «Об утверждении порядка ведения Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах» (ГИС ГМП),  Департаментом в 2013 году обеспечено подключение к ГИС ГМП посредством системы межведомственного электронного взаимодействия в роли  иного органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Ведомственный план государственного заказа Департамента на 2013 год в части потребности на поставку компьютерной техники, периферийного оборудования, на оказание услуг по техническому сопровождению автоматизированных систем и программных комплексов исполнен в полном объеме. Были подготовлены и согласованы в установленном порядке технические задания с расчетом начальной максимальной цены контракта и проекты государственных контрактов, обеспечен прием работ и товаров.

По полномочию обеспечение защиты информации в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа в 2013 году:

- проведены работы по переходу на использование усиленной квалифицированной электронной подписи (ЭП) в системе защищенного документооборота Департамента (со всеми участниками заключены дополнительные соглашения к  Договорам об обмене электронными документами в системе защищенного документооборота, обновлен реестр ответственных лиц, обеспечено переключение АС «УРМ» на проверку новых сертификатов ЭП);

- проводилось резервное копирование прикладного программного обеспечения и баз данных информационных систем Департамента и регламентное обслуживание серверного оборудования;

- эксплуатация информационных систем персональных данных Департамента осуществлялась в соответствии с требованиями по безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных;

- обеспечивалась плановая смена ЭП уполномоченных сотрудников Департамента.

В 2013 году Департаментом была организована работа секции «Электронный бюджет» в рамках V Международного IT-Форума (г. Ханты-Мансийск, июнь 2013г.). В работе секции «Электронный бюджет» приняло участие  около 40 человек, в том числе представители Минфина России, финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований, ведущих IT компаний, компаний — системных интеграторов, работающих в сфере создания электронных правительств и их компонентов. Участники секции «Электронный бюджет» сфокусировали свое внимание на темах: «Государственная интегрированная информационная система управления общественными финансами «Электронный бюджет» и «Информационные системы управления бюджетным процессом «Региональный электронный бюджет». По решению Совета при Губернаторе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по развитию информационного общества (п. 2.3 Протокола №15 от 12.09.2013г.)  Департаментом разработан  Комплексный план создания и развития регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре.

В соответствии с постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30 марта 2012 года № 128-п «О Территориальной информационной системе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (ТИС Югры)» (в редакции постановлений Правительства ХМАО - Югры от 24.05.2013 № 190-п, от 17.06.2013 № 222-п), Департаметом 30 августа 2013 года заключено Соглашение об информационном взаимодействии с оператором ТИС Югры БУ ХМАО-Югры «Окружной центр информационно-коммуникационных технологий», определен перечень детализированной информации, передаваемой Департаментом в ТИС Югры, и назначены ответственные за предоставление информации лица.

В январе, ноябре и декабре 2013 года организованы и проведены семинары с участием представителей главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа и финансовых органов муниципальных образований автономного округа на темы - «О составлении годовой отчетности государственными и муниципальными учреждениями» и «Реформирование бюджетного процесса и применение целевой методики в формировании бюджета», в которых приняло участие 870 человек.

В соответствии с Постановлением Правительства автономного округа от 04.05.2007 года № 115-п «О создании комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», Департаментом в 2013 году проведено 4 заседания Комиссии с приглашением представителей федеральных органов власти, исполнительных органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и муниципальных образований автономного округа по вопросам:

- «О влиянии результатов оценки кадастровой стоимости объектов недвижимости, принятых Постановлением Правительства автономного округа от 24.12.2012 года № 549-п и коэффициентов пересчёта восстановительной стоимости строений, помещений и сооружений, установленных Постановлением Правительства автономного округа от 08.08.2008 года № 172-п, на объем поступлений доходов по налогу на имущество физических лиц и дальнейшее формирование эффективной системы налогообложения местного налога на недвижимость»;

- «О взаимодействии Департамента экономического развития автономного округа с органами местного самоуправления по развитию налогового потенциала территорий в рамках Стратегии социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округ – Югры до 2020 года и на период 2030 года»;

- «О результатах эффективности взаимодействия Правительства автономного округа с крупнейшими налогоплательщиками бюджета автономного округа в части информационного обмена»;

- «Об информационном обмене между УФНС РФ по ХМАО-Югре и Департаментом финансов автономного округа»;

- «О причинах снижения поступлений по налогу на прибыль организаций, перечисляемого в бюджет Югры налогоплательщиками округа в целом, в том числе организациями, входящими в консолидированные группы налогоплательщиков»;

- «Об исчислении налога на имущество физических лиц в 2013 году в условиях отсутствия правовых оснований по приему, обработке сведений об инвентаризационной стоимости, представленных какими-либо органами (организациями) по состоянию на 01.01.2013г.»;

- «О состоянии налоговой задолженности государственных унитарных предприятий, муниципальных унитарных предприятий, бюджетных учреждений, а также организаций с долей участия автономного округа, перед региональным и местными бюджетами»;

- «О повышении качества планирования доходов бюджета автономного округа, и о мероприятиях, проводимых администраторами доходов бюджета автономного округа, направленных на исполнение плановых назначений по администрируемым платежам в 2013 году»;

- «О влиянии результатов деятельности организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства на увеличение доходов местных бюджетов в 2013 году и планируемых мероприятиях на 2014 год»;

- «О взаимодействии территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, органов местного самоуправления по проведению работы в части актуализации сведений кадастровой оценки объектов недвижимости, принадлежащих на праве собственности физическим лицам».

Опубликовано: 04.04.2014 10:49        Обновлено: 12.07.2016 10:57