Размер:
Цвет:

Отчет о результатах деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год

Отчет

о деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры за 2014 год

 

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Департамент) является исполнительным органом государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, осуществляющим функции по реализации единой государственной политики автономного округа и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере и в сфере налогов и сборов.

В установленной сфере деятельности Департамент осуществляет полномочия по следующим основным направлениям:

  • нормативное правовое регулирование;
  • составление проекта бюджета автономного округа;
  • организация исполнения бюджета автономного округа;
  • организация межбюджетных отношений;
  • управление государственным долгом автономного округа;
  • применение бюджетных и иных мер принуждения;
  • проведение единой бюджетной политики;
  • проведение единой налоговой политики.

В 2014 году по результатам мониторинга и оценки качества управления региональными финансами в субъектах Российской Федерации, проводимой Министерством финансов Российской Федерации, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра вошёл в число регионов с высоким качеством управления региональными финансами.

Бюджетная система автономного округа перешла на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. С 2014 года бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры формируется в структуре государственных программ.

С 1 января 2014 года реализуются 25 государственных программ, целями и задачами которых является достижение целевых ориентиров, определенных Президентом Российской Федерации, направлениями социально-экономического развития Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Оценка реализации государственных программ автономного округа производится по 491 целевому показателю, 117 из которых во исполнение Указов Президента Российской Федерации.

Департамент является ответственным исполнителем по двум государственным программам автономного округа «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы» и  «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы».

Государственная программа автономного округа «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы» является «обеспечивающей», она ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие государственные программы автономного округа.

В Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах определена основная цель бюджетной политики – это обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.

В соответствии со Стратегией социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период до 2030 года стратегической целью социально-экономического развития автономного округа является повышение качества жизни населения в результате формирования новой модели экономики, основанной на инновациях.

Достижение стратегической цели предполагает стабильное функционирование бюджетной системы, и выполнение всех обязательств автономного округа путем принятия комплекса мер, направленных на повышение устойчивости региональной финансовой системы.

В соответствии с указанными приоритетами, целью реализации государственной программы «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы» является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами автономного округа.

Достижение цели осуществляется путем решения обозначенных задач в рамках трех подпрограмм.

Подпрограмма I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".

Данная подпрограмма направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета автономного округа источникам их финансового обеспечения, обеспечения условий и непосредственно формирование проекта бюджета автономного округа, организация его исполнения и составление бюджетной отчетности.

Задача 1 "Долгосрочное бюджетное планирование" осуществляется посредством реализации программных мероприятий по разработке Бюджетного прогноза автономного округа на долгосрочный период и его совершенствования.

Необходимость долгосрочного планирования диктуется усилением роли бюджета как инструмента государственной политики в целях достижения устойчивых темпов экономического роста и повышения уровня жизни граждан Югры. Она возрастает в связи с наличием неблагоприятных тенденций социально-экономического развития: старение населения, высокая степень зависимости экономики и бюджета от сырьевого сектора и внешней конъюнктуры.

Основной его целью является определение финансовых возможностей, условий и предпосылок для достижения ключевых целей и результатов государственной политики, сформулированных в Стратегии социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период до 2030 года, других стратегических документах, указах Президента Российской Федерации и решениях Правительства Российской Федерации, при обеспечении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа и повышении эффективности бюджетных расходов.

Бюджетный прогноз автономного округа будет разрабатываться, начиная с 2015 года, каждые 6 лет на 12 и более лет на основе прогноза социально-экономического развития и будет являться основой для составления бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.

Задача 2 "Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование" осуществляется посредством реализации следующих основных мероприятий:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

Разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства автономного округа способствует качественной организации планирования и исполнения бюджета автономного округа, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.

В целях совершенствования бюджетного законодательства автономного округа, Департаментом разработан новый Порядок составления проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на очередной финансовый год и плановый период, который утвержден постановлением Правительства автономного округа от 30.04.2014 № 154-п. Порядок предусматривает утверждение постоянного графика подготовки, рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта бюджета автономного округа, а также уточняет полномочия участников бюджетного процесса и взаимодействие между ними. 

Разработаны изменения в закон автономного округа «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре», утвержденные законом автономного округа от 23.12.2014 № 117-оз. Закон предусматривает поправки, в связи с изменениями принятыми в Бюджетный кодекс Российской Федерации, по уточнению показателей, утверждаемых в законе о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.

Для создания условий к переходу формирования государственного задания на оказание государственных услуг на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения, Департаментом, в соответствии со статьей 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, разработан Порядок формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденный постановлением Правительства автономного округа от 26.09.2014 № 355-п.

В целях уточнения порядка применения перечня и кодов целевых статей расходов бюджета автономного округа приняты приказы Департамента от 25.03.2014 № 60-о, от 14.07.2014  № 152-о, от 13.08.2014 № 188-о, от 27.10.2014 № 259-о, от 08.12.2014 № 307-о, от 31.12.2014 № 347-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов автономного округа от 23.12.2013 № 246-о «Об утверждении Указаний о порядке применения перечня и кодов целевых статей расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты – Мансийского автономного округа – Югры».

В рамках методического обеспечения организации деятельности финансовых органов муниципальных районов и городских округов при формировании местных бюджетов на 2015 – 2017 годы, в соответствии с пунктом 4 статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Департаментом подготовлен приказ от 12.12.2014 № 30-нп «О порядке определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на 2015-2017 годы».

Внесены изменения в закон автономного округа от 10.11.2008 № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» (далее – закон о межбюджетных отношениях). Изменения в закон разрабатывались с участием экспертов, которыми была проведена экспертиза закона о межбюджетных отношениях в действующей редакции с точки зрения новой редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации, изменений в разграничении и перераспределении полномочий между уровнями публичной власти, уточнения перечня вопросов местного значения поселений, анализа структуры и динамики, предоставляемых из бюджета автономного округа межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям, связанных с выравниванием бюджетной обеспеченности. В результате проведённой экспертизы, экспертами был подготовлен проект закона автономного округа «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 10.11.2008 № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре», который направлен на актуализацию действующих методик межбюджетного регулирования в автономном округе в соответствии с новыми требованиями бюджетного законодательства с учетом актуализации расчетно-аналитической математической компьютерной модели межбюджетного регулирования, позволяющей проводить расчеты распределения дотаций (субсидий, субвенций), связанных с выравниванием бюджетной обеспеченности муниципальных образований из бюджета автономного округа.

Во исполнение положений, установленных пунктом 5 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Департаментом подготовлен приказ от 16.09.2014 № 213-о «О перечне муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, распределенных в зависимости от доли межбюджетных трансфертов, указанной в пунктах 2-4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на 2015 год».

В связи с внесенными поправками в Бюджетный кодекс Российской Федерации, предусматривающими новые подходы к установлению бюджетных ограничений для муниципальных образований, в зависимости от доли дотаций из бюджета автономного округа, подготовлен приказ Департамента от 31.12.2014 № 346-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16.09.2014 № 213-о».

В целях совершенствования процедуры заключения Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов, заключаемых со всеми муниципальными районами и городскими округами автономного округа  подготовлены приказы Департамента от 21.02.2014 № 5-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15.04.2010 № 10-нп «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного
округа – Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год» и от 21.02.2014 № 30-о «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16.04.2010 № 130-о «О порядке заключения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов на очередной финансовый год».

Для качественного составления бюджетной и бухгалтерской отчетностей, Департаментом разработаны методические указания об особенностях составления и представления годовой отчетности об исполнении бюджета автономного округа главными распорядителями средств бюджета автономного округа за 2013 год, разъяснения по составлению и представлению годовой отчётности об исполнении местных бюджетов муниципальных образований за 2013 год.

В целях реализации задач, определенных налоговой политикой автономного округа на 2015-2017 годы по обеспечению сбалансированности бюджета автономного округа, а также повышению эффективности льготного налогообложения и совершенствованию налогового законодательства автономного округа принят Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 17.10.2014 № 82-оз «О внесении изменений в отдельные законы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», которым внесены изменения в законы автономного округа по налогам и сборам:

- от 30.09.2011 № 87-оз «О ставках налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»;

-от 29.11. 2010 № 190-оз «О налоге на имущество организаций»;

- от 14.11.2002 № 62-оз «О транспортном налоге в Ханты – Мансийском автономном округе – Югре»;

- от 30.12.2008 № 166-оз «О ставках налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения»;

- от 09.11.2012 № 123-оз «Об установлении на 2013 календарный год размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения»;

- от 21.12.2004 № 82-оз «О налоговых льготах в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре».

С целью соблюдения необходимых условий перехода в автономном округе с 1 января 2015 года на исчисление налоговой базы на основании кадастровой стоимости в отношении отдельных объектов недвижимости, сформирован и утвержден приказом Департамента от 22.10.2014 № 26-нп Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2015 год, содержащий 886 объектов недвижимости.

Кроме того, в целях увеличения доходов местных бюджетов в 2014 году приняты нормативные правовые акты:

- Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 17.10.2014 № 81-оз «Об установлении единой даты начала применения на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения»;

- Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30.11.2014 № 105-оз «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре». Закон разработан в целях реализации Федерального закона от 24.11.2014 № 368-ФЗ «О внесении изменений в статьи 226 и 2271 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Внесенные изменения приведут к дополнительным поступлениям налогов в консолидированный бюджет автономного округа в период 2015-2017 годов в размере 20,7 млрд. рублей.

Принятию изменений в Законы автономного округа предшествовала большая работа по согласованию с общественностью и предпринимательским сообществом предложений, включенных в основные направления налоговой политики на 2015-2017 годы. В связи с чем, Департаментом организованы, и проведены на различных общественных площадках, совещания по рассмотрению предложений в проект основных направлений налоговой политики на 2015-2017 годы и оценки их влияния на показатели социально-экономического развития автономного округа и налогоплательщиков. В том числе, проведены:

- совещания с профильными Департаментами автономного округа;

- заседание рабочей группы при Уполномоченном по защите прав предпринимателей в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре;

- заседание Общественного совета при Департаменте;

- совещание с представителями финансовых органов муниципальных образований.

Кроме того, предложения в основные направления налоговой политики на 2015-2017 годы рассмотрены:

- на заседании Совета по развитию малого и среднего предпринимательства в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре;

- на заседании рабочей группы по координации деятельности организаций топливно-энергетического комплекса, осуществляющих производственную деятельность в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре.

В целях обеспечения реализации эффективной налоговой политики Департаментом разработаны, и приняты Правительством и Губернатором автономного округа нормативные правовые акты:

- Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 04.04.2014 № 118-п «Об определении состава сведений, подлежащих включению в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость»;

- Постановление Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 11.04.2014 № 42 «Об исполнительном органе государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, уполномоченном на осуществление отдельных полномочий в целях реализации статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации»;

- Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 24.10.2014 № 383-п «О внесении изменений в приложение к постановлению Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 21.09.2005 № 171-п «О Порядке предоставления налогоплательщиками-организациями информации для анализа эффективности действия льгот по налогам».

В целях реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 29.11.2010 № 190-оз «О налоге на имущество организаций», постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20.12.2007 № 326-п «О порядке формирования Реестра инвестиционных проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» разработаны и утверждены:

- приказом Департамента от 19.08.2014 № 21-нп Административный регламент предоставления государственной услуги по исключению инвестиционных проектов из Реестра инвестиционных проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в целях применения налогоплательщиками льготы по налогу на имущество организаций (далее – Реестр);

-  совместным приказом Департамента и Депэкономики Югры от 14.11.2014 №27-нп/48-нп Административный регламент предоставления государственной услуги по включению инвестиционных проектов в Реестр.

Административные регламенты позволяют обеспечить единый порядок оказания государственной услуги по включению инвестиционного проекта в Реестр, оптимизировать порядок предоставления государственной услуги, упорядочить административные процедуры (действия) при предоставлении государственной услуги.

В целях увеличения поступлений имущественных налогов в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и бюджеты муниципальных образований, расширения налоговой базы для исчисления имущественных налогов разработан, и утвержден распоряжением Правительства автономного округа от 19.12.2014 № 691-рп План мероприятий по повышению роли имущественных налогов на 2015-2017 годы.

При формировании расходной части проекта бюджета автономного округа на 2015-2017 годы Департаментом разработаны и доведены до главных распорядителей средств бюджета автономного округа:

-методические указания по порядку планирования бюджетных ассигнований бюджета автономного округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов;

- приказы от 30.06.2014 № 17-нп и от 18.09.2014 № 23-нп «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 13-нп «Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на очередной финансовый год и плановый период»;

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2015-2017 годы Правительством Ханты-Мансийского автономного округа - Югры принято постановление от 26.12.2014 № 508-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», которым утвержден План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов бюджета и сокращению государственного долга Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

Мероприятия в области доходов позволят дополнительно привлечь в бюджет автономного округа в 2015 году – 0,6 млрд. рублей, в 2016 году – 0,6 млрд. рублей, в 2017 году – 0,7 млрд. рублей.

Комплексная реализация мер, направленных на оптимизацию расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры позволит в 2015-2017 годах сократить расходы бюджета автономного округа в 2015 году на 9,9 млрд. рублей, в 2016 году на 10,8 млрд. рублей, в 2017 году на 11,9 млрд. рублей.

Органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов автономного округа также рекомендовано разработать и принять аналогичные планы мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов местных бюджетов и сокращению муниципального долга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

2. Организация планирования, исполнения бюджета автономного округа и формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа.

Результатом реализации данного мероприятия является:

  1.  принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации бюджет автономного округа на очередной финансовый год и плановый период;

Организация бюджетного процесса в автономном округе осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом автономного округа от 20.07.2007 № 99-оз «Об отдельных особенностях осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре», которым определены основные этапы.

Первым этапом организации и осуществления бюджетного процесса является составление, рассмотрение и утверждение проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период. Взаимодействие всех участников бюджетного процесса на первом его этапе, регулируются положениями постановления Правительства автономного округа от 30.04.2014 № 154-п «О Порядке составления проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на очередной финансовый год и плановый период».           

При разработке проекта закона о бюджете координацию работы органов государственной власти автономного округа осуществляет Комиссия по бюджетным проектировкам (далее-Бюджетная комиссия), организация работы которой возложена на Департамент.

С целью установления конкретных сроков представления материалов  утвержден График подготовки, рассмотрения документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на очередной финансовый год и плановый период.

В основу формирования проекта бюджета автономного округа на предстоящий финансовый период положены основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, разработанные  Департаментом и одобренные распоряжением Правительством автономного округа от 14.08.2014 № 454-рп.

Налоговая политика автономного округа нацелена, с одной стороны, на сохранение бюджетной устойчивости, получение необходимого объема доходов консолидированного бюджета автономного округа, сокращение государственного долга, а с другой стороны - на поддержку инвестиционной и инновационной деятельности организаций, а также на поддержание стабильных налоговых условий для развития предпринимательской активности на территории автономного округа.

Согласно результатам оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых налоговых льгот в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре за 2013 год, утвержденной распоряжением Правительства автономного округа от 25 июля 2014 года № 417-рп, государственную поддержку в виде снижения ставки налога на прибыль и освобождения от уплаты налога на имущество в 2013 году получили 24 категории налогоплательщиков.

Сумма выпадающих доходов консолидированного бюджета автономного округа в связи с установлением льгот по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций, а также транспортному налогу за 2013 год составила 20,7 млрд. рублей или 11,1% к объему налоговых и неналоговых доходов. Основная сумма льгот или 66,2% от общего их объема ориентирована на поддержку и развитие экономики автономного округа.

Учитывая приоритеты налоговой политики Российской Федерации, новацией построения налоговой политики автономного округа в среднесрочном периоде явился принцип отказа от установления новых льгот (включая освобождения от налогообложения, исключения из налоговой базы объекта налогообложения, снижения ставок по налогам) на трехлетний период; отмена неэффективных и невостребованных налоговых льгот.

Прогнозирование доходов производилось, как и в прошлые периоды, на основе формализованной методики расчета доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденной приказом Департамента от 13.12.2011  №  274-о и методик планирования доходов, утвержденных внутренними приказами исполнительных органов государственной власти автономного округа (государственных органов власти автономного округа) в части администрируемых доходов, с учётом сложившейся динамики их начислений и поступлений, а так же, ожидаемой оценки доходов в текущем году.

Основные параметры проекта бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2015-2017 годы сформированы с сохранением динамики роста доходов и расходов бюджета, на основе первого варианта прогноза социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

Доходы бюджета автономного округа запланированы на 2015 год в сумме 187,6 млрд. рублей, или на 95,2% к уровню 2014 года, на 2016 год в сумме 194,6 млрд. рублей, с ростом к 2015 году на 3,7%, на 2017 год в сумме 209,6 млрд. рублей, с ростом к 2016 году на 7,7%.

Расходы бюджета автономного округа на 2015 год составили 195,1 млрд. рублей, с ростом к 2014 году на 5,3%, на 2016 год в сумме 206,4 млрд. рублей, с ростом к 2015 году на 5,8%, на 2017 год в сумме 227,5 млрд. рублей, с ростом к 2016 году на 10,2%.

Трехлетний бюджетный цикл спрогнозирован с дефицитом бюджета автономного округа на 2015 год в сумме 7,6 млрд. рублей, на 2016 год в сумме 11,8 млрд. рублей, на 2017 год в сумме 17,9 млрд. рублей.

Налоговые доходы, преобладающие в структуре доходов бюджета, занимают более 95,0%, на 2015-2017 годы запланированы  в размерах:

на 2015 год – 179,0 млрд. рублей;

на 2016 год – 187,2 млрд. рублей;

на 2017 год – 201,3 млрд. рублей.

При разработке прогноза налоговых доходов учитывались основные макроэкономические показатели, тенденция динамики поступлений их в предыдущие бюджетные периоды, сведения крупнейших налогоплательщиков региона о предполагаемой уплате налогов и прогноз администраторов доходов.

Базовыми составляющими налоговых доходов являются по-прежнему налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций и налог на доходы физических лиц. На их долю приходится более 90,0% в общей сумме налоговых доходов.

На неналоговые доходы приходится 2% от всех доходов бюджета автономного округа в 2015-2017 годах, безвозмездные поступления составили порядка 3,0%.

Суммы безвозмездных поступлений в бюджете автономного округа на 2015-2017 годы составляют:

на 2015 год – 6,4 млрд. рублей;

на 2016 год – 5,3 млрд. рублей;

на 2017 год – 6,2 млрд. рублей.

В расходах бюджета автономного округа почти 100% составляют действующие расходные обязательства. Принимаемые расходные обязательства составляют чуть более 40 млн. рублей в 2015 году и чуть более 55 млн. рублей в 2016-2017 годах.

Общий объем расходов бюджета автономного округа на реализацию государственных программ составил:

на 2015 год – 189,7 млрд. рублей;

на 2016 год – 197,3 млрд. рублей;

на 2017 год – 212,1 млрд. рублей.

Удельный вес программных расходов в общем объеме расходов бюджета автономного округа  в 2015 году сложился в размере 97,2 %.

В 2016 и 2017  годах  удельный вес расходов на реализацию государственных программ автономного округа сложился соответственно 98,0% и 98,4% в общих расходах бюджета автономного округа без учета условно утверждаемых расходов.

В структуре расходов бюджета автономного округа на 2015-2016 годы наибольший объем занимают социальные расходы - более 70%.

На финансирование социально ориентированных отраслей (образование, здравоохранение, социальная политика, спорт, культура) на 2015 год запланировано 138,6  млрд. рублей, что на 6,7% превышает уровень фактических расходов 2014 года.

На реализацию Указов Президента Российской Федерации,  направленных на достижение целевых показателей по поэтапному повышению заработной платы  отдельным категориям работников социальной сферы, запланированы бюджетные ассигнования (к уровню 2013 года) на 2015 год – 8,0 млрд. рублей (из них средства федерального бюджета – 792,9 млн. рублей), на 2016 год – 18,0  млрд. рублей и на 2017 год – 32,9 млрд. рублей. В том числе передаваемые в рамках субсидий местным бюджетам на повышение оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений культуры и дополнительного образования детей 1,7 млрд. рублей в 2015 году, 2,9 млрд. рублей в 2016 году и 5,0 млрд. рублей в 2017 году.

Мероприятия в области жилищно-коммунального комплекса автономного округа в 2015-2017 годах направлены на решение задач по созданию условий и механизмов для увеличения объемов жилищного строительства, способствующих повышению доступности жилья, улучшению жилищных условий и качества жилищного обеспечения населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, повышения надежности и качества предоставления коммунальных услуг. На эти цели в ближайшей трехлетке планируется направить 34,1 млрд. рублей.

Финансирование мероприятий в сфере дорожного хозяйства в 2015-2017 годах будет осуществляться за счет средств дорожного фонда автономного округа, сформированного в целях обеспечения развития и сохранности дорожной инфраструктуры в размере 25,4 млрд. рублей.

На развитие транспортной инфраструктуры, обеспечивающей повышение доступности и безопасности услуг транспортного комплекса для населения автономного округа, в бюджете на 2015-2017 годы предусмотрены средства в размере 2,5 млрд. рублей.

На реализацию мероприятий в агропромышленном комплексе планируется направить в 2015-2017 годах 2,8 млрд. рублей, что позволит продолжить поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Общий объем межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям из бюджета автономного округа запланирован на 2015 год в сумме 74,1 млрд. рублей, на 2016 год - в сумме 75,3 млрд. рублей, на 2017 год - в сумме 79,9 млрд. рублей.

Межбюджетные трансферты на 2015-2017 годы сформированы с учетом единых методологических подходов, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и автономного округа, и ориентированы на необходимость обеспечения равного доступа граждан к получению гарантированных муниципальных услуг, на поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа, на создание стимулов к повышению управления муниципальными финансами.

Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики автономного округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, а также основные характеристики бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов были рассмотрены на совместном заседании Комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период, Общественного совета при Департаменте финансов автономного округа и Общественного совета при Департаменте экономического развития автономного округа.

В результате рассмотрения основные параметры бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов были одобрены.

15 октября 2014 года в соответствии с бюджетным законодательством автономного округа проведены депутатские слушания по проекту бюджета автономного округа на 2015-2017 годы, по результатам которых приняты Рекомендации Правительству автономного округа по основным направлениям налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также характеристикам проекта бюджета автономного округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

Проект закона автономного округа  «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» одобрен  распоряжением Правительства  автономного округа от  31.10.2014 № 597-рп и направлен в Думу Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в срок, установленный бюджетным законодательством (до 1 ноября) – 31 октября 2014 года.

На тридцать девятом заседании Думы Ханты-Мансийского автономного округа - Югры принят Закон от 19.11.2014 № 88-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».

  1. кассовое обслуживание исполнения бюджета автономного округа, предполагающее организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, учет бюджетных обязательств и др;

Организация исполнения бюджета автономного округа в 2014 году осуществлялась в соответствии с законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.11.2014 № 107-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – закон о бюджете автономного округа на 2014-2016 годы), сводной бюджетной росписью бюджета автономного округа на 2014-2016 годы и кассовым планом.

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2014-2016 годы Департаментом были разработаны мероприятия, утвержденные  постановлением Правительства  автономного округа от 27.12.2013 № 569-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Мониторинг выполнения  Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов бюджета и сокращению государственного долга Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов осуществлялся ежеквартально, с предоставлением информации в Министерство финансов Российской Федерации и на заседание Комиссии по вопросам социально-экономического развития и мониторингу достижения целевых показателей социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Сводная информация о выполнении настоящего постановления по итогам 2014 года подлежит представлению Правительству автономного округа в составе документов и материалов к годовому отчету об исполнении бюджета автономного округа.

Департамент осуществлял составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа (далее-сводная бюджетная роспись) в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры) и лимитов бюджетных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным приказом Департамента от 05.08.2008 № 227/1-о.

Сводная бюджетная роспись на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утверждена директором Департамента 10 декабря 2013 года.

В течение отчетного периода в сводную бюджетную роспись были внесены изменения на основании:

1) внесения изменений в закон о бюджете автономного округа 25.02.2014 (закон автономного округа от 20.02.2014 № 1-оз), 21.07.2014 (закон автономного округа от 10.07.2014 № 56-оз), 22.10.2014 (закон автономного округа от 17.10.2014 № 80-оз), 25.11.2014 (закон автономного округа от 19.11.2014 № 87-оз), 31.12.2014 (закон автономного округа от 23.12.2014 № 116-оз).

2) статьи 11 закона о бюджете автономного округа от 07.11.2013 №107-оз.

Всего в течение года было выписано 2 899 справок об изменении показателей сводной бюджетной росписи на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов.

Кассовое исполнение бюджета автономного округа осуществлялось в соответствии с кассовым планом исполнения бюджета автономного округа на 2014 год.

В течение года ежемесячно, на каждое первое число месяца, проводилась корректировка кассового плана с учетом фактического исполнения бюджета автономного округа за отчетный период.

 Бюджет автономного округа исполнялся на основе единства кассы и подведомственности расходов.

Исполнение бюджета автономного округа осуществлялось в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Департаментом, утвержденным приказом от 30.12.2008 № 247-о.

С целью обеспечения целевого и эффективного использования средств бюджета автономного округа, Департаментом обеспечивалось санкционирование расходов, проводимых главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета автономного округа, в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных средств обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа  - Югры и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, установленным  приказом Департамента от 31.12.2008 № 252-о.

Регистрация, учет и исполнение бюджетных обязательств по государственным контрактам (договорам) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа, осуществлялась в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным приказом Департамента от 30.12.2008 № 249-о.

Краткая характеристика исполнения бюджета автономного округа за 2014 год.

Бюджет автономного округа за 2014 год исполнен с профицитом в сумме 12,7 млрд. рублей.

В бюджет автономного округа в 2014 году поступило доходов в сумме   197,0 млрд. рублей, что составляет 110,2 % к уточненному плану на год.

Налоговые и неналоговые доходы в 2014 году исполнены в сумме 187,6 млрд. рублей или 111,0 % к плановым назначениям с ростом к уровню 2013 года на 56,7 млрд. рублей или на 43,3%.

Наибольшее влияние на рост доходов бюджета оказало увеличение поступлений по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций.

По итогам 2014 года сумма поступлений по налогу на прибыль организаций составила 96,2 млрд. рублей, или 122,1% от уточнённых годовых назначений, что на 42,7 млрд. рублей, или на 79,6% выше уровня 2013 года.

Прирост поступлений налога на прибыль в основном произошёл по крупным компаниям нефтегазового сектора и во многом связан с улучшением их финансовых результатов, в том числе за счет роста доходов от внереализационных операций вследствие увеличения курса доллара (с 32,0 рублей за доллар в 2013 году до 38,4 рублей за доллар в 2014 году).

Поступления по налогу на имущество организаций в 2014 году в бюджет Югры составили 43,1 млрд. рублей, что на 10,5% выше прошлогоднего значения. Увеличение суммы налога связано с поэтапной оптимизацией льгот, начиная с 2013 года, в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью.

Сумма безвозмездных поступлений в бюджете  автономного округа составила 9,4 млрд. рублей, что больше уровня 2013 года на 3,6 млрд. рублей, или на 63,3%.

Расходы бюджета автономного округа за 2014 год исполнены в сумме 184,4 млрд. рублей, или  98,5%  от уточненного плана на год. К первоначально утвержденному плану исполнение по расходам составило 98,3%. Темп роста по расходам за 2014 год к аналогичному периоду 2013 года составил 110,5%.

На финансирование отраслей социальной сферы (образование, здравоохранение, социальная политика, культура и кинематография, физкультура и спорт), включая межбюджетные трансферты муниципальным образованиям автономного округа, направлены бюджетные средства в объеме 130,0 млрд. рублей, их удельный вес в общем объеме исполненных расходов составил 70,5%. Уточненный годовой план на 2014 год выполнен на 98,7%. По сравнению с уровнем 2013 года, расходы на социальную сферу приросли на 20,0% или на 21,7 млрд. рублей, из них по расходам на образование – 14,2 млрд. рублей, по расходам на социальную политику – 3,5 млрд. рублей, по расходам на здравоохранение прирост составил 3,0 млрд. рублей.

В 2014 году в полном объеме выполнены, заложенные в параметры бюджета, социальные обязательства перед гражданами Югры.

На поэтапное повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации (далее – Указы) из бюджета автономного округа в 2014 году направлены бюджетные ассигнования в сумме 5,0 млрд. рублей (из них средства федерального бюджета – 2,0 млрд. рублей), в том числе передано местным бюджетам в виде дотации (в рамках дотации на обеспечение сбалансированности) на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работникам бюджетной сферы – 1,4 млрд. рублей.

По предварительным данным Дептруда и занятости Югры, целевое значение показателя «среднемесячная заработная плата» по итогам 2014 года достигнуто всеми категориями работников, определенных Указами.

По отдельным категориям работников, установленные на 2014 год индикативные значения превышены более чем на 30%, в том числе по научным сотрудникам в сфере профессионального высшего образования, педагогическим работникам Дома ребёнка и детского противотуберкулёзного санатория.

Расходы бюджета автономного округа по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены на сумму  17,6 млрд. рублей, или на 98,2% к уточненному плану на год. Удельный вес в общем объеме исполненных расходов составил 9,5%.

По разделу «Национальная экономика» расходы составили 16,6 млрд. рублей или 96,9% к уточненному плану на год. Удельный вес данных расходов в общем объеме исполненных расходов составил 9,0%.

На национальную безопасность  и правоохранительную деятельность в 2014 году было направлено 3,2 млрд. рублей, что составляет 97,9% к уточненному плану на год. Удельный вес составил 1,8%.

Расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности за 2014 год исполнены в сумме 12,3 млрд. рублей. Наибольший объем бюджетных инвестиций в отчетном периоде был направлен на строительство объектов социальной сферы, что составило 53,8% от общего объема инвестиций, на строительство объектов дорожного хозяйства было направлено 19,3% от общего объема инвестиций, объектов жилищно-коммунального комплекса  - 18,3%.

Ощутимая финансовая поддержка из бюджета автономного округа в 2014 году была оказана муниципальным образованиям. Её объем составляет 39,5% от общих расходов бюджета автономного округа.

Муниципальным образованиям автономного округа в 2014 году перечислено межбюджетных трансфертов в сумме 72,8 млрд. рублей.

По всем видам дотаций, имеющим выравнивающий, стимулирующий и балансирующий характер, обеспечено стопроцентное финансирование. Субвенции на исполнение делегированных государственных полномочий профинансированы на 99,2%, субсидии на софинансирование расходных обязательств местных бюджетов на 98,6%.

По состоянию на 1 января 2015 года просроченная кредиторская задолженность по расходам отсутствует.

За 2014 год исполнение по расходам, направленным на реализацию государственных программ составило 178,5 млрд. рублей или 96,8% в общих расходах бюджета автономного округа.

Объем государственного долга на 1 января 2015 года составил 14,5 млрд. рублей. По сравнению с аналогичными данными на 1 января 2014  года объем долга увеличился на 15,1 %.

Расходы бюджета на обслуживание государственного долга составили 0,4 млрд. рублей, или 97,6% к уточненным годовым назначениям.

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов бюджета автономного округа на 2014 год был предусмотрен резервный фонд  Правительства автономного округа.

В течение года, средства резервного фонда Правительства автономного округа были направлены на финансирование наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в общей сумме 0,3 млрд. рублей, и на расходы, согласно принятых распоряжений Правительства автономного округа, в размере 1,2 млрд. рублей.

  1. своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа, позволяющее оценить степень выполнения расходных обязательств автономного округа, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.

В 2014 году Департаментом проводилась работа по составлению годового отчета об исполнении консолидированного бюджета автономного округа и бюджета государственного внебюджетного фонда за 2013 год.

В рамках которой, проверена годовая бюджетная отчетность 37 главных распорядителей средств бюджета автономного округа об исполнении бюджета автономного округа, бюджетная отчетность 22 финансовых органов муниципальных образований об исполнении местных бюджетов, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

Составлена бюджетная отчетность об исполнении бюджета автономного округа за 2013 год в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и от 25.03.2011 № 33н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».

В результате организации работы по формированию годовой бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета автономного округа и годовой бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) учреждений годовой отчет составлен своевременно и в полном объеме представлен в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Отчет об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2013 год, в форме проекта закона автономного округа, в соответствии с бюджетным законодательством, в установленные сроки был направлен:

- на внешнюю проверку Счетной палате автономного округа, включающую внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета;

- на рассмотрение в Думу автономного округа.

Закон Ханты – Мансийского автономного округа – Югры «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  за 2013 год» принят Думой автономного округа 29 мая 2014 года.

Ежеквартально в 2014 году в Думу и Счетную палату автономного округа Департаментом предоставлялись, одобренные Правительством автономного округа, отчеты об исполнении бюджета автономного округа за отчетный квартал с приложением пояснительной записки:

-за 1 квартал 2014 года - распоряжение Правительства автономного округа от 16.05.2014 №260–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I квартал 2014 года»;

-за первое полугодие 2014 года – распоряжение Правительства автономного округа от 14.08.2014 №446–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за I полугодие 2014 года»;

-за 9 месяцев 2014 – распоряжение Правительства автономного округа   от 21.11.2014 №622–рп «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 9 месяцев 2014 года».

Одновременно с отчетом об исполнении бюджета автономного округа предоставлялась обобщенная информация о расходовании средств, направленных на реализацию наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в 2014 году.

В отчетном году ежемесячно и ежеквартально формировалась консолидированная отчетность об исполнении  бюджета автономного округа и государственного внебюджетного фонда, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений  на основании представленной и проверенной отчетности 22 муниципальных образований автономного округа, 37 главных распорядителей средств бюджета автономного округа, государственного внебюджетного фонда и своевременно направлялась в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Ежемесячно и ежеквартально осуществлялся мониторинг просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

Доля главных распорядителей средств бюджета автономного округа и муниципальных образований автономного округа, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом составила 100%.

Ежемесячно Департамент направлял в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре отчет об исполнении консолидированного бюджета Ханты - Мансийского автономного округа – Югры.

Ежемесячно осуществлялся анализ исполнения бюджета автономного округа, включающий в себя анализ исполнения государственных программ автономного округа. Данные проведенного анализа размещались на  едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Ежеквартально Департамент проводил анализ исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов по уровням бюджетов: районный бюджет, бюджеты городских и сельских поселений, входящих в состав муниципальных районов, результаты которого размещались на едином официальном сайте Департамента.

Ежемесячно Департаментом осуществлялся:

- анализ исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа, результаты которого также размещены на едином официальном сайте Департамента;

- сбор, проверка и свод показателей исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа по форме «Антикризисного паспорта», которые также размещались на едином официальном сайте Департамента.

Кроме того, исполнение бюджетов муниципальных образований автономного округа в 2014 году анализировалось в еженедельном режиме.

3. Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа.

В 2014 году Департаментом проводился ежеквартальный мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа по состоянию на 1 апреля, 1 июля и на 1 октября, а также мониторинг качества финансового менеджмента по итогам 2013 года. Мониторинг качества финансового менеджмента по итогам 2013 года направлен в Правительство Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в составе годовой отчетности об исполнении бюджета автономного округа.

По итогам 2014 года проведен оперативный мониторинг качества финансового менеджмента. Средняя итоговая оценка по 30 оцениваемым главным распорядителям средств бюджета автономного округа составила 86,0 баллов по 100-балльной шкале, что выше запланированного на 11,0 баллов. Доля главных администраторов бюджетных средств автономного округа, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней составила 56,5%, что также выше запланированного на 2,5%. Данные оперативного мониторинга свидетельствует о повышении качества организации бюджетного процесса на уровне главных распорядителей средств бюджета автономного округа и главных администраторов доходов бюджета автономного округа.

4. Обеспечение эффективного функционирования Депфина Югры.

Деятельность Департамента направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы автономного округа.

Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Департамента в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий, а также обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента в объеме, достаточном для исполнения должностных обязанностей.

На обеспечение эффективного функционирования Департамента в 2014 году направлено 247,7 млн.рублей, что составило 99,5 % к  уточненным годовым бюджетным ассигнованиям.

В течение года поддерживалась актуальность программного обеспечения участников бюджетного процесса автономного округа в соответствии с установленными нормативными актами, регламентирующими порядок составления и исполнения бюджета автономного округа.

Обеспечена бесперебойная работа электронного документооборота с Главным управлением Банка России по Тюменской области и Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре при осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета автономного округа.

Ведомственный план государственного заказа Департамента на 2014 год в части потребности на поставку компьютерной техники, периферийного оборудования, на оказание услуг по техническому сопровождению автоматизированных систем и программных комплексов Департамента выполнен в полном объеме. Были подготовлены и согласованы в установленном порядке технические задания с расчетом начальной максимальной цены контракта и проекты государственных контрактов, обеспечен прием работ и товаров. Особо можно выделить заключение в 2014 году государственного контракта на услуги в области шифрования информации, техническому обслуживанию информационных и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, путем дооснащения системы защищенного документооборота Департамента программно-аппаратным комплексом, выполняющим функции VPN-сервера для доступа удаленных VPN-клиентов.  В результате исполнения указанного государственного контракта значительно повысится качество взаимодействия Департамента с удаленными клиентами при электронном документообороте в рамках планирования и исполнения бюджета автономного округа.

Задача 3 "Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере".

Решение задачи реализуется посредством осуществления контроля:

  1. за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета автономного округа, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа.

В рамках данного мероприятия Департаментом осуществляется проверка расчетных документов, представленных главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с Регламентом обмена расчетными документами с клиентами при открытии и ведении лицевых счетов по исполнению бюджета автономного округа Департаментом. Расчетные документы проверяются на предмет наличия достаточного остатка лимита бюджетных ассигнований, остатка по конкретному бюджетному обязательству, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указанных в расчетных документах реквизитов.

Осуществляется проверка расчетных документов, представленных главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета автономного округа и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, лицевые счета которых открыты в Департаменте.

  1. за соблюдением получателями бюджетных кредитов и государственных гарантий условий выделения, получения, погашения;

В отчетном году Департаментом предоставлялись бюджетные кредиты муниципальным образованиям автономного округа в порядке и на условиях, установленных Законом о бюджете и постановлением Правительства автономного округа от 24.02.2010 № 73-п «Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Ханты-Мансийского автономного округа - Югры из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

Бюджетные кредиты предоставлялись для целей досрочного завоза продукции (товаров) в связи с ограниченными сроками доставки в районы автономного округа, частичного покрытия дефицита бюджетов, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов и городских округов автономного округа.

За предоставлением бюджетных кредитов в 2014 году обратились 13 муниципальных образований. Общий объем предоставленных муниципальным образованиям бюджетных кредитов составил 1,5 млрд. рублей, из них для досрочного завоза продукции (товаров) в связи с ограниченными сроками доставки в районы автономного округа – 0,7 млрд. рублей, частичного покрытия дефицита местных бюджетов – 0,5 млрд. рублей, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов – 0,3 млрд. рублей.

В 2014 году нарушений сроков возврата бюджетных кредитов, предоставленных муниципальным образованиям автономного округа, и платы за пользование бюджетными кредитами не установлено.

Государственные гарантии в отчетном году не представлялись.

  1. в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным закономот 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

В рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» осуществляется контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Департамента.

Подпрограмма II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры".

Данная подпрограмма направлена на эффективное управление государственным долгом автономного округа.

Государственный долг автономного округа по состоянию на 1 января 2015 года сложился в объеме 14,5 млрд. рублей, что составляет 7,7 % от доходов бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений. Прогнозируемый объем государственного долга автономного округа предусмотрен в размере 12,9 % от доходов бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений.

Решение задачи «Эффективное управление государственным долгом автономного округа» осуществлялось посредством реализации следующих мероприятий:

1. Обслуживание государственного долга автономного округа.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета автономного округа в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств автономного округа по выплате процентных платежей по государственному долгу автономного округа.

В 2014 году расходы на обслуживание государственного долга были утверждены в объеме 1,7 млрд. рублей. В соответствии с внесенными изменениями в закон о бюджете автономного округа, в связи с сокращением объема государственных заимствований в 2014 году для финансирования дефицита бюджета, план по расходам на обслуживание государственного долга был уменьшен до 0,4 млрд. рублей. Исполнение расходов на обслуживание долговых обязательств автономного округа составило 0,4 млрд. рублей, что составляет 97,6 % к плану. В связи с использованием кредитов банков в виде возобновляемых кредитных линий, расходы на обслуживание государственного долга были востребованы в объеме меньше утвержденного.

2. Планирование ассигнований на погашение долговых обязательств автономного округа.

Данное мероприятие предусматривает планирование бюджетных ассигнований в бюджете автономного округа на исполнение долговых обязательств автономного округа в объеме, достаточном для безусловного исполнения долговых обязательств автономного округа, в полном объеме и в установленный срок.

В составе источников финансирования дефицита бюджета автономного округа в 2014 году были предусмотрены ассигнования на погашение кредитов банков, привлеченных в 2013 году для финансирования дефицита бюджета автономного округа, в объеме 12,4 млрд. рублей. Кредиты погашены в отчетном году в полном объеме в сроки, установленные государственными контрактами на предоставление банковских кредитов (кредитных линий).

3. Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий автономного округа.

Данное мероприятие предусматривает планирование бюджетных ассигнований в бюджете автономного округа на исполнение государственных гарантий в объеме, достаточном для исполнения долговых обязательств автономного округа, по предоставленным государственным гарантиям.

В 2014 году в составе источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, запланированы ассигнования на исполнение государственных гарантий автономного округа в объеме 0,1 млрд. рублей, которые не были востребованы, так как принципал своевременно и в полном объеме исполнил обязательства, обеспеченные гарантией автономного округа.

4. Мониторинг состояния муниципального долга.

Департамент ежеквартально осуществлял мониторинг состояния муниципального долга городских округов и муниципальных районов автономного округа по плановым и фактическим показателям на предмет соблюдения норм Бюджетного кодекса Российской Федерации. Обзор мониторинга соблюдения муниципальными районами и городскими округами требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации ежеквартально размещается на сайте Департамента.

5. Управление Резервным фондом автономного округа.

Реализация мероприятия заключается в сохранении Резервного фонда автономного округа по состоянию на 1 января каждого года в размере не менее 5 миллиардов рублей в целях исполнения расходных обязательств бюджета автономного округа в соответствии с установленными приоритетами и размещения их на банковских депозитах.

В соответствии с законом о бюджете в 2014 году создан Резервный фонд автономного округа в объеме 5,0 млрд. рублей. Резервный фонд предназначен для исполнения расходных обязательств автономного округа в случае недостаточности доходов бюджета автономного округа для финансового обеспечения расходных обязательств. При возникновении потребности в использовании средств Резервного фонда, в приоритетном порядке средства Резервного фонда направляются на исполнение публичных нормативных обязательств, оплату труда работников государственных учреждений автономного округа с начислениями на нее, предоставление субвенций местным бюджетам для осуществления отдельных государственных полномочий автономного округа.

 По состоянию на 1 января 2015 года средства Резервного фонда в полном объеме размещены на банковских депозитах.

Подпрограмма III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".

Данная подпрограмма направлена на формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами в целях обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления и создания условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств и активов публично-правовых образований.

В рамках мероприятия подпрограммы «Объединение информационных систем в единую комплексную систему управления общественными финансами» в 2014 году были запланированы работы по предпроектному обследованию и разработке системного проекта на создание и развитие регионального сегмента ГИИСУОФ «Электронный бюджет» Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

 Решением круглого стола «О мероприятиях по созданию и развитию регионального сегмента ГИИСУОФ «Электронный бюджет» Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», с участием представителей органов исполнительной власти автономного округа и разработчиков программного обеспечения, начало работ было перенесено на 2015 год.

В рамках мероприятия «Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе автономного округа» обеспечен доступ к информации о деятельности Департамента путем ее размещения и актуализации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Департамента. Информационный раздел «Бюджет для граждан» постоянно пополнялся актуализированной информацией.

Выпущено печатное издание брошюры Проект закона "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов".

Организован и проведен конкурс проектов «Бюджет для граждан». Конкурс проводился по инициативе Аналитического центра при Правительстве Российской Федерации. Участниками конкурса были разработаны проекты по представлению информации для граждан о бюджете в доступной форме.

Исходя из сводной оценки конкурсных проектов, в номинации «Брошюра «Бюджет для граждан» победителями конкурса признаны в категории физических лиц 2 участника, в категории юридических лиц 3 участника. Победителям конкурса выплачены из бюджета автономного округа гранты в форме субсидий в размере 170,84 тыс. рублей.

На официальном сайте Департмента создан электронный каталог конкурсных проектов.

В декабре 2014 года при подведении итогов конкурса на лучший официальный сайт органа государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа официальный сайт Департамента набрал максимальное количество баллов.  

Организация межбюджетных отношений в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре

Одним из полномочий, осуществляемых Департаментом, является организация межбюджетных отношений в автономном округе.

Межбюджетные отношения в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре регламентируются Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом автономного округа от 10.11.2008 № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» (далее – закон о межбюджетных отношениях), который устанавливает порядок регулирования бюджетных взаимоотношений между уровнями публичной власти в автономном округе, определяет виды межбюджетных трансфертов и порядок их предоставления из бюджета автономного округа, устанавливает нормативы отчислений в бюджеты городских округов и муниципальных районов (далее также – муниципальные образования) от федеральных и региональных налогов и сборов, налогов предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в консолидированный бюджет автономного округа.

Межбюджетные трансферты предоставляются муниципальным образованиям в рамках государственных программ автономного округа согласно отраслевой направленности и администрируются исполнительными органами государственной власти автономного округа, курирующими соответствующую отрасль.

Департамент, как уже отмечалось выше, является ответственным исполнителем по государственной программе «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы».

Целью, которой является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований автономного округа и повышения качества управления муниципальными финансами автономного округа.

Реализация мероприятий государственной программы в большей степени осуществляется через предоставление бюджетам городских округов и муниципальных районов автономного округа отдельных видов межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа, администрируемых Департаментом. В основном они носят нецелевой характер, имеют выравнивающие, балансирующие и стимулирующие функции.

На ход реализации государственной программы оказывают влияние иные государственные программы автономного округа, направления которых связаны с предоставлением субсидий из бюджета автономного округа, администрируемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, являющимися исполнителями этих государственных программ.

Обеспечение достижения отдельных результатов государственной программы зависит, в том числе и от участия муниципальных образований автономного округа в ее реализации.

Достижение цели государственной программы осуществляется путем решения трех задач:

1. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы автономного округа.

2. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Каждой из указанных задач соответствует отдельная подпрограмма.

Первой задаче соответствует подпрограмма I «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы автономного округа».

Реализация подпрограммы I осуществлялась в 2014 году посредством исполнения следующих мероприятий:

1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений.

Данное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей муниципальных образований по реализации конституционных прав граждан и предоставлению на территории автономного округа муниципальных услуг, относящихся к полномочиям муниципальных образований, и осуществляется путем предоставления из бюджета автономного округа дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

В рамках данного мероприятия муниципальным образованиям автономного округа предоставлены:

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений в общей сумме 1,9 млрд. рублей, что составляет 100,0% к утвержденному плану;

субвенции муниципальным районам на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям в сумме 0,6 млрд. рублей, что составляет 100,0% к утвержденному плану. При исполнении данного делегированного полномочия все муниципальные районы распределили дотации по поселениям в соответствии с методикой, утвержденной законом о межбюджетных отношениях в автономном округе и профинансировали её в полном объеме.

2. Повышение эффективности предоставления и использования субсидий.

Реализация данного мероприятия является важной мерой, способствующей улучшению условий формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований и повышению результативности использования субсидий. В результате реализации мероприятия, должна увеличиться доля субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа, распределение которых между муниципальными образованиями автономного округа утверждено приложениями к закону автономного округа о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.

При формировании бюджета автономного округа на 2015 – 2017 годы при распределении субсидий муниципальным образованиям автономного округа исполнительными органами государственной власти автономного округа, администрируемыми те или иные субсидии, проведена работа по внесению соответствующих изменений в порядки распределения субсидий. Часть субсидий, оставшихся нераспределёнными приложениями к закону о бюджете автономного округа на 2015 – 2017 годы, имеет заявительных характер их предоставления.

В целях обеспечения финансовой устойчивости поселений автономного округа, в дополнение к «выравнивающим» дотациям, муниципальным районам автономного округа предоставляются субсидии на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений. Данные субсидии зачисляются в районный фонд финансовой поддержки поселений и распределяются по ним в соответствии с методикой, утвержденной законом о межбюджетных отношениях в автономном округе. В 2014 году субсидии профинансированы в полном объеме в сумме 0,5 млрд. рублей.

3. В 2014 году из бюджета автономного округа бюджету городского округа город Ханты-Мансийск предоставлена дотация для осуществления функций административного центра Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в сумме 450 млн. рублей, что составляет 100% к утвержденному плану.

В рамках реализации данного мероприятия муниципальным образованием город Ханты-Мансийск выполнены работы (услуги) по содержанию и сохранению объектов внешнего благоустройства (парки, площади, фонтаны, зеленое хозяйство, памятники истории, культуры и архитектуры), осуществлена работа по  организации праздничного оформления города, культурной программы в период проведения региональных, окружных, всероссийских, международных и иных социально-значимых мероприятий.

Исполнение расходов в целом по подпрограмме I за 2014 год составило 3,5 млрд. рублей, или 100,0% к утвержденному плану.

По результатам реализации подпрограммы I Департаментом в полном объеме обеспечено достижение следующих показателей непосредственных результатов:

- увеличение доли субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа, распределение которых между муниципальными образованиями автономного округа утверждено приложениями к закону автономного округа о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период, в общем количестве субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа (плановое значение на 2014 год – 64 %, исполнение – 74,4 %);

- увеличение доли установленных целевых показателей результативности в порядках предоставления субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа по всем видам субсидий (плановое значение на 2014 год – 98 %, исполнение 98 %).

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы I по итогам 2014 года (показатель конечных результатов) является сокращение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания, который выполнен Департаментом в полном объеме.

Подпрограмма II «Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа».

Реализация мероприятий подпрограммы и решение задачи государственной программы по обеспечению сбалансированности местных бюджетов осуществлялось посредством исполнения следующих мероприятий:

1. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Данное мероприятие направлено на содействие сбалансированности местных бюджетов, создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований, а также создание условий для недопущения просроченной кредиторской задолженности по исполнению обязательств за счет средств бюджетов муниципальных образований.

Реализация мероприятия Департаментом осуществлялась через предоставление муниципальным образованиям автономного округа дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 23.12.2011 № 479-п «О порядке предоставления бюджетам городских округов и муниципальных районов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов».

Общий объем дотации, предоставленной в 2014 году, сложился в сумме 3,8 млрд. рублей, что составляет 100,0% к утвержденному плану.

Часть средств дотации была распределена при планировании бюджетов муниципальных образований в сумме 0,4 млрд. рублей.

В течение 2014 года дотация предоставлялась по результатам аналитических расчетов на частичное восполнение недостатка доходов местных бюджетов, сложившегося в ходе исполнения бюджетов в текущем финансовом году для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств муниципальных образований автономного округа в сумме 1,4 млрд. рублей.

Через дотацию на обеспечение сбалансированности местных бюджетов были решены ряд проблем отдельных муниципальных образований, с которыми они обратились к Губернатору Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на общую сумму 0,4 млрд. рублей. Средства в большей степени были направлены на  жилищно-коммунальные нужды.

В рамках дотации были частично компенсированы расходы муниципальных образований на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, в целях реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 года № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 – 2017 годы», в сумме 1,4 млрд. рублей и полностью компенсированы расходы, связанные с осуществлением выплат муниципальным служащим, выполнявшим в 2013 году отдельные государственные полномочия автономного округа в сфере охраны здоровья граждан, связанных с расторжением до 31 декабря 2013 года трудовых договоров, а также на оплату работ по составлению годовой бухгалтерской и бюджетной отчетности за 2013 год по разделу «Здравоохранение», в сумме 33 млн. рублей.

В 2014 году Ханты-Мансийский автономный округ – Югра получил из федерального бюджета грант на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации за 2013 год в сумме 192 млн. рублей. Данные средства были направлены на увеличение дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов и распределены между муниципальными образованиями пропорционально численности населения, проживающего в том или ином городском округе, муниципальном районе. Выделенные средства муниципальные образования направили на благоустройство своих территорий и содержание автомобильных дорог местного значения. 

 

2. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований автономного округа.

В отчетном финансовом году Департаментом были предоставлены бюджетные кредиты муниципальным образованиям автономного округа в порядке и на условиях, установленных законом о бюджете автономного округа и постановлением Правительства автономного округа от 24.02.2010 № 73-п «Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Ханты-Мансийского автономного округа – Югры из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

В декабре 2014 года из бюджета автономного округа предоставлены бюджетные кредиты на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов городам Ханты-Мансийск, Нягань, Югорск, Радужный, Урай, Лангепас, Советскому и Березовскому районам.

3. Планирование бюджетных ассигнований на компенсацию фактических расходов муниципальных образований автономного округа по доставке продукции (товаров), расходов на водный фрахт (с учетом выгрузки) и по доставке товаров автомобильным транспортом на территории компактного проживания коренных малочисленных народов Севера автономного округа, территории традиционного природопользования, стойбища.

В рамках данного мероприятия возмещены расходы шести муниципальным районам автономного округа, связанные с компенсацией транспортных расходов по доставке продукции (товаров), необходимой для обеспечения жизнедеятельности населения муниципальных образований автономного округа с ограниченными сроками завоза грузов, которые предоставлялись в виде иных межбюджетных трансфертов в сумме 65 млн. рублей, что составляет 100,0% к утвержденному плану.

4. Предоставление бюджетам муниципальных районов и городских округов автономного округа дотаций на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития.

В целях оказания финансовой поддержки муниципальным образованиям автономного округа в реализации государственных программ автономного округа в части обеспечения их доли софинансирования из бюджета автономного округа предоставлены дотации на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития муниципальных образований автономного округа в сумме 0,6 млрд. рублей, финансирование по которым составило 100,0% к утвержденному плану.

5. Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований автономного округа на содействие местному самоуправлению в развитии исторических и иных местных традиций.

В целях содействия местному самоуправлению в развитии исторических и иных местных традиций муниципальным образованиям автономного округа оказана финансовая поддержка в виде субсидий в сумме 25,3 млн. рублей, что составляет 99,6% к утвержденному плану, в том числе за счет средств бюджета автономного округа в сумме 25,1 млн. рублей и средств местного бюджета в сумме 0,2 млн. рублей, или 93,4% к утвержденному плану. Отклонение плановых назначений от фактических сложилось по причине образовавшейся экономии в результате торгов и аукционов по Сургутскому району в размере 0,02 млн. рублей.

В результате реализации данного мероприятия было произведено обустройство и оборудование 9 детских площадок, 7 скверов, 3 площадей, 1 парка, 7 тротуаров, а также произведена установка 5 объектов монументально-декоративного искусства (монумента, памятного знака, мемориальной доски, скульптурной композиции).

Исполнение расходов по подпрограмме II за 2014 год составило в общей сумме 4,5 млрд. рублей, в том числе, за счет средств бюджета автономного округа в сумме 4,5 млрд. рублей или 100,0% к утверждённому плану и средств местного бюджета в сумме 0,3 млн. рублей, или 93,4% к утвержденному плану.

По результатам реализации подпрограммы II Департаментом в полном объеме обеспечено достижение следующих показателей непосредственных результатов:

- количество муниципальных образований автономного округа, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством (плановое значение на 2014 год – 0 %, исполнение – 0 %);

- удельный вес муниципальных образований автономного округа, охваченных системой мониторинга исполнения местных бюджетов (плановое значение на 2014 год – 100 %, исполнение – 100 %);

- доля населенных пунктов автономного округа, в которых проведены мероприятия в связи с юбилейными датами (плановое значение на 2014 год – 6,8 %, исполнение – 6,8 %);

- доля муниципальных районов, в которых проведены мероприятия в связи с юбилейными датами (плановое значение на 2014 год – 11,1 %, исполнение – 11,1 %);

Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы II (показатели конечных результатов) являются:

- доля муниципальных образований автономного округа, имеющих задолженность по бюджетным кредитам на конец отчетного года, предоставленным из бюджета автономного округа. Значение данного показателя установлено в размере не более 40 %. Фактическое исполнение по итогам года составило 45,5 %. Отклонение фактического значения от планового обусловлено предоставлением в декабре 2014 года из бюджета автономного округа бюджетных кредитов на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов городам Ханты-Мансийск, Нягань, Югорск, Радужный, Урай, Лангепас, Советскому и Березовскому районам в целях своевременного исполнения расходных обязательств местных бюджетов;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности в бюджетах муниципальных образований автономного округа, который достигнут в полном объеме.

Подпрограмма III «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами».

Реализация мероприятий подпрограммы III и решение задачи государственной программы по содействию муниципальным образованиям в повышении качества управления муниципальными финансами осуществлялось посредством исполнения следующих мероприятий:

1. Предоставление муниципальным районам и городским округам автономного округа грантов (дотаций) на поощрение за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях автономного округа.

По результатам проведенной Департаментом оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании, 13 муниципальным районам и городским округам автономного округа, у которых оценка качества превысила средний показатель сложившийся по муниципальным образованиям автономного округа, предоставлены гранты в общей сумме 50 млн. рублей. Увеличение средней оценки качества управления муниципальными финансами с 79 баллов до 83 баллов говорит об эффективности используемых на уровне автономного округа стимулирующих рычагов межбюджетного регулирования.

Обзорная информация, а также результаты мониторинга и оценки качества за 2013 год были размещены на едином официальном сайте Департамента.

2. Предоставление муниципальным районам и городским округам автономного округа грантов (дотаций) на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления.

По результатам комплексной оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, проведенной Депэкономики Югры и Департаментом распределены гранты между 6 муниципальными образованиями в общей сумме 50 млн. рублей.

Проведенная в 2014 году комплексная оценка за 2013 год показала, что у 9 муниципальных образований увеличилось значение комплексной оценки. Кроме того, в автономном округе среднее значение комплексной оценки осталось практически на уровне предыдущего года, что говорит о стабильной ситуации в части социально-экономического развития и отсутствия явных аутсайдеров среди муниципальных образований по результатам оценки в целом.

Исполнение расходов по подпрограмме III за 2014 год в целом составило 0,1млрд. рублей или 100,0% к утвержденному плану.

По результатам реализации подпрограммы III Департаментом в полном объеме обеспечено достижение следующего показателя непосредственных результатов:

- количество муниципальных районов и городских округов автономного округа, оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса которых выше среднего показателя, сложившегося отдельно по муниципальным районам и городским округам (плановое значение на 2014 год – 13 %, исполнение – 13 %).

Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы III (показатели конечных результатов) являются:

- cокращение количества муниципальных образований автономного округа, в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства (плановое значение на 2014 год – 0 ед.). По итогам 2014 года значение данного показателя составило 2 ед., в связи с тем, что данный показатель рассчитан по предварительным данным. Мониторинг соблюдения муниципальными образованиями автономного округа требований Бюджетного кодекса Российской Федерации за 2014 год будет осуществлен после сдачи в Министерство финансов Российской Федерации годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год;

- рост доли расходов бюджетов муниципальных образований автономного округа, формируемых в рамках муниципальных программ (выполнен в полном объеме);

- рост средней итоговой оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах автономного округа (выполнен в полном объеме).

В целом, характеризуя эффективность реализации государственной программы по итогам 2014 года, можно отметить следующее.

Все три подпрограммы государственной программой по ресурсному обеспечению в части средств бюджета автономного округа исполнены в полном объеме, в части средств местных бюджетов по объективным причинам исполнены на 93,4% к утвержденному плану.

Из семи показателей непосредственных результатов запланированные значения достигнуты по всем, в том числе шесть показателей выполнены на 100,0 % и один показатель – на 116,3 %.

Из шести показателей конечных результатов по четырем достигнуты плановые значения, из которых два показателя выполнены на 100,0 %, другие два показатели на 105,1 % и 115,5 % соответственно.

Обобщая изложенное выше, необходимо отметить, что задачи, поставленные государственной программой по итогам 2014 года, в целом решены. Они позволили обеспечить равные условия для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований автономного округа и повысить качество управления муниципальными финансами.

Меры своевременно принятые по сбалансированности местных бюджетов, выделению дополнительных ресурсов из бюджета автономного округа в 2014 году позволили муниципальным образованиям автономного округа успешно завершить финансовый год.

Мероприятия, направленные на дальнейшее совершенствование межбюджетного регулирования в автономном округе, позволят обеспечить финансовую стабильность муниципальных образований в трехлетней перспективе и повысить прозрачность формирования местных бюджетов на плановый период.

В целом в 2014 году муниципальным образованиям автономного округа предоставлено межбюджетных трансфертов на общую сумму 72,8 млрд. рублей. В 2014 году Правительством автономного округа проводились мероприятия по оптимизации расходов бюджета автономного округа, в том числе по государственным программам автономного округа. Большая часть сэкономленных средств была перераспределена на приоритетные направления государственных программ, в том числе более 8,0 млрд. рублей было дополнительно направлено в бюджеты муниципальных образований в виде межбюджетных трансфертов (таблица ниже). 

 

(млрд. рублей)

Наименование

2014 год

Первоначальный план

Уточненный план

Исполнено

Дотации

6,7

6,9

6,9

в т.ч. на выравнивание бюджетной обеспеченности

1,9

1,9

1,9

прочие дотации

4,8

5,0

5,0

Субсидии

17,3

24,7

24,3

Субвенции

40,3

40,3

40,0

Иные межбюджетные трансферты

0,2

1,6

1,6

Всего межбюджетные трансферты

64,5

73,5

72,8

Расходы бюджета автономного округа, всего

187,5

187,2

184,4

Удельный вес межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям в общем объеме расходов бюджета автономного округа

34,4

39,2

39,5

 

Кадровая работа

Приказом Департамента от 12.03.2014 № 44-О утверждена Программа по профессиональному развитию государственных гражданских служащих на 2013-2016 годы, в соответствии с которой, в 2014 году были направлены на курсы повышения квалификации 47 государственных гражданских служащих Департамента.

Назначение на должности государственной гражданской службы в Департаменте производятся в соответствии с требованиями законодательства о государственной гражданской службе, преимущественно из кадрового резерва, сформированного на конкурсной основе.

В 2014 году было проведено 2 заседания Конкурсной комиссии по формированию кадрового резерва на должности государственной гражданской службы. По результатам конкурса, 33 кандидата включены в кадровый резерв.

В соответствии со статьей 7.1 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 31.12.2004 № 97-оз «О государственной гражданской службе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», в 2014 году распоряжением Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры присвоены классные чины 18 гражданским служащим, 16 гражданским служащим классные чины присвоены приказом Департамента.

Сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера государственных гражданских служащих Департамента размещены в сети Интернет на официальном сайте Департамента.

В 2014 году состоялось 1 заседание Комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих Департамента и урегулированию конфликта интересов.

Приказом от 26.04.2011 № 93-О утверждено Положение о порядке уведомления директора Департамента финансов – заместителя Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о фактах обращения в целях склонения государственного гражданского служащего Департамента к совершению коррупционных правонарушений.

В Департаменте ведется журнал регистрации и учета уведомлений о фактах обращения в целях склонения гражданских служащих Департамента к совершению коррупционных правонарушений. За 2014 год зарегистрированных уведомлений нет.

Организационные мероприятия

В целях качественной подготовки к сдаче годовой бюджетной и бухгалтерской отчетностей за 2014 год главными распорядителями средств бюджета автономного округа и финансовыми органами муниципальных образований автономного округа, Департаментом организованы и проведены в октябре 2014 года семинары на темы: «Новое в нормативном регулировании бухгалтерского учета и бюджетной классификации» и «Отчетность за 2014 год с учетом новых изменений» с участием представителей Министерства финансов Российской Федерации».

В соответствии с Постановлением Правительства автономного округа от 04.05.2007 № 115-п «О создании комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», Департаментом в 2014 году проведено 4 заседания Комиссии с приглашением представителей федеральных органов власти, исполнительных органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и муниципальных образований автономного округа. На заседаниях рассмотрены вопросы:

- «Об основных направлениях налоговой политики в части совершенствования налогообложения региональных налогов и патентной системы налогообложения»;

- «Об основных изменениях, планируемых федеральной налоговой политикой на 2015 – 2017 годы, внедрение которых окажет влияние на доходную часть местных бюджетов»;

- «О пересмотре размера потенциально возможного к получению индивидуальными предпринимателями годового дохода по отдельным видам предпринимательской деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения»;

– «О задолженности государственных, муниципальных учреждений по уплате налогов в бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и мерах, принимаемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, органами местного самоуправления по ее урегулированию»;

- «Планируемые изменения налогового законодательства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в части применения дифференцированного подхода к территориям действия патента»;

- «Практика применения муниципальными образованиями единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и пути повышения поступлений по данному налогу»;

- «О результатах работы с муниципальными образованиями по вопросу снижения земельного налога и арендной платы в связи с оспариванием кадастровой стоимости в судебном порядке»;

- «Практика установления муниципальными образованиями ставок по земельному налогу»;

- «О задолженности государственных, муниципальных учреждений по уплате налогов в бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и мерах, принимаемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, органами местного самоуправления по ее урегулированию»;

- «Оценка исполнения плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджетов городских округов и муниципальных районов за 2014 год, в том числе за счет реализации Планов мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов»;

- «Обзор изменений налогового законодательства в 2014-2015 годы. Влияние данных изменений на доходную базу муниципальных образований»; 

- «Рассмотрение предложений органов местного самоуправления по проекту закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, устанавливающего «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах»;

- «О задолженности государственных, муниципальных учреждений по уплате налогов в бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и мерах, принимаемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, органами местного самоуправления по ее урегулированию по итогам 9 месяцев 2014 года».

Опубликовано: 18.02.2015 10:54        Обновлено: 26.02.2015 14:42