Размер:
Цвет:

Отчет о результатах деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2015 год

Отчет

о деятельности Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры за 2015 год

Информация о выполнении плана нормотворческой деятельности

Деятельность Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее также – Департамент), направленная на реализацию единой государственной политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее также – автономный округ) в области нормативного правового регулирования в бюджетной сфере и в сфере налогов и сборов, осуществлялась в 2015 году в соответствии с Планом основных мероприятий, реализуемых Правительством и исполнительными органами государственной власти автономного округа в 2015 году, утвержденным распоряжением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 29.12.2014 № 730-рп (далее – План), в части, возложенной на Департамент.

Так, Департаментом в соответствии с Планом были подготовлены проекты законов автономного округа «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год», «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год», «О внесении изменений в отдельные законы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», «О внесении изменений в отдельные законы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в сфере налогообложения»; проекты постановлений Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее также – Правительство) о внесении изменений в порядки составления проекта закона о бюджете автономного округа и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования автономного округа на очередной финансовый год и плановый период (утвержден постановлением Правительства от 30.04.2014 № 154-п), предоставления бюджетам городских округов и муниципальных районов автономного округа дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов (утвержден постановлением Правительства от 23.12.2011 № 479-п) и представления налогоплательщиками-организациями информации для анализа эффективности действия льгот по налогам (утвержден постановлением Правительства от 21.09.2005 № 171-п), а также в постановление Правительства от 06.08.2010 № 191-п «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»; проекты постановлений Правительства автономного округа «О формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и финансовом обеспечении его выполнения», «Об особенностях составления проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и проекта закона о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год и о внесении изменений в некоторые постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год».

Кроме того, в 2015 году Департаментом в соответствии с Планом разрабатывались также проекты ненормативных правовых актов Правительства – проекты распоряжений «Об основных направлениях налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», об исполнении бюджета автономного округа (за I квартал 2015 года, за I полугодие 2015 года, за 9 месяцев 2015 года), о выделении грантов городским округам и муниципальным районам автономного округа за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса, о выделении бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства автономного округа.

Необходимо отметить, что помимо указанных выше проектов правовых актов, подготовленных в соответствии с Планом и в установленные им сроки, Департаментом в 2015 году также разрабатывались проекты правовых актов, не предусмотренные Планом. Это происходило в случаях непредвиденного внесения изменений в федеральное законодательство, влекущих необходимость внесения соответствующих изменений в нормативно-правовые акты автономного округа.

Так, например, в связи с принятием Федерального закона от 30.09.2015 № 273-ФЗ «Об особенностях составления и утверждения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2016 год, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 3 Федерального закона «О приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации» Департаментом был подготовлен проект Закона автономного округа «Об особенностях составления и утверждения  проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проектов законов о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проектов бюджетов муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год и о внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре»; в связи с внесёнными Федеральным законом от 22.10.2014 № 311-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации» изменениями в Бюджетный кодекс Российской Федерации и принятием Закона автономного округа от 15.10.2015 № 106-оз «Об особенностях составления и утверждения  проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проектов законов о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проектов бюджетов муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год и о внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» Департаментом был подготовлен проект постановления Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О внесении изменений в приложение 1 к постановлению Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 6 июня 2010 года № 101 «О Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

 

Информация

о реализации государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014 – 2020 годы» и  «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2014 – 2020 годы» за 2015 год

 

В 2015 году Ханты-Мансийский автономный округ - Югра по качеству управления региональными финансами среди субъектов Российской Федерации, как и в 2014 году, вошел в лидирующую группу по результатам мониторинга, проводимого Министерством финансов Российской Федерации.

В 2015 году была завершена работа по переходу бюджетной системы автономного округа на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Этому послужил перевод значительной части непрограммных направлений деятельности в состав государственных программ автономного округа.

Доля расходов бюджета автономного округа, формируемых на основе государственных программ с 23,7 % в 2010 году возросла до 96,8 % в 2015 году. В 2016 году этот показатель достиг 99,6 %, что позволяет говорить о полном переходе на «программный бюджет». Планирование бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ автономного округа осуществляется с учетом результатов их реализации за предыдущий год, а также в тесной увязке с целевыми показателями, характеризующими достижение поставленных целей государственных программ.

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Департамент) является ответственным исполнителем по двум государственным программам автономного округа «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы» и «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы», реализация которых по итогам проведенной оценки эффективности реализации государственных программ за 2014 год, оценена на «отлично».

Государственная программа автономного округа «Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы» ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие государственные программы автономного округа.

Целью реализации государственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Достижение цели осуществляется путем решения обозначенных задач в рамках трех подпрограмм.

Подпрограмма I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".

Данная подпрограмма направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета автономного округа источникам их финансового обеспечения, обеспечение условий и непосредственно формирование проекта бюджета автономного округа, организация его исполнения и составление бюджетной отчетности.

Подпрограмме I соответствуют следующие задачи государственной программы:

долгосрочное бюджетное планирование;

нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование;

обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере.

Задача 1 "Долгосрочное бюджетное планирование" осуществляется посредством реализации программных мероприятий по разработке Бюджетного прогноза автономного округа на долгосрочный период и его совершенствования.

В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации постановлением Правительства автономного округа утвержден Порядок разработки бюджетного прогноза Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на долгосрочный период, определяющий правила разработки и утверждения, период действия, требования к составу и содержанию бюджетного прогноза.

Необходимость долгосрочного планирования диктуется усилением роли бюджета как инструмента государственной политики в целях достижения устойчивых темпов экономического роста и повышения уровня жизни граждан Югры.

Вместе с тем, в 2015 году Федеральным законом от 30.09.2015 № 273-ФЗ «Об особенностях составления и утверждения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2016 год, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 3 Федерального закона «О приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации» действия норм по разработке и внесению проекта бюджетного прогноза на долгосрочный период одновременно с проектом закона о бюджете на 2016 год приостановлены и будут осуществлены в следующем бюджетном цикле.

Решение задачи 2 «Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование» осуществлялось посредством исполнения следующих основных мероприятий:

  1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

Разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства автономного округа способствует качественной организации планирования и исполнения бюджета автономного округа, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.

В 2015 году в ситуации повышенной неопределенности макроэкономических условий приостановлено действие норм бюджетного законодательства по составлению проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в отношении планового периода. 

В этой связи, при составлении бюджета на следующий бюджетный цикл автономный округ воспользовался правовыми основаниями формирования бюджета на один год в соответствии с утвержденным законом автономного округа  «Об особенностях составления и утверждения  проекта закона о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проектов законов о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов Ханты-Мансийского автономного округа– Югры, проектов бюджетов муниципальных районов и городских округов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2016 год и о внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» (от 15 октября 2015 года № 106-оз).

Особенностью формирования проекта бюджета на 2016 год стало отражение бюджетных ассигнований не только в разрезе государственных программ (подпрограмм) автономного округа, но и в разрезе основных мероприятий. Включение в структуру кода целевой статьи расходов кода основного мероприятия государственных программ автономного округа позволяет обеспечить увязку бюджетных ассигнований непосредственно с основными мероприятиями и соответствующими им целевыми показателями (индикаторами), а также возможность оценки достижения целей, задач и запланированных результатов реализации государственных программ.

При формировании проекта бюджета автономного округа на 2016 год, ответственными исполнителями государственных программ была проведена работа по уточнению структурных элементов государственных программ (подпрограмм и основных мероприятий) и переводу значительной части непрограммных направлений деятельности в состав государственных программ автономного округа.

Одним из важнейших направлений бюджетной политики, реализованных в 2015 году, является создание условий для перехода к формированию государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения.

Для реализации мероприятия, в соответствии с поправками в статью 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, принято постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры № 318-п от 11.09.2015 «О формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и финансовом обеспечении его выполнения».

Органы, осуществляющие функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного или автономного учреждения и главные распорядители средств бюджета автономного округа, в ведении которых находятся казенные учреждения утвердили в 2015 году значения:

- нормативных затрат на оказание государственных услуг;

- базовых нормативов затрат на оказание государственных услуг;

- отраслевых и территориальных корректирующих коэффициентов.

В 2015 году сформировано 19 ведомственных перечней государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.

Ведомственные перечни государственных услуг и работ формируются и ведутся органами, осуществляющими полномочия учредителя, в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет», доступ к которой осуществляется через единый портал бюджетной системы Российской Федерации (www.budget.gov.ru) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также размещаются на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru).

В связи со значительными изменениями в бюджетной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, Департаментом разработаны и утверждены приказом от 28.12.2015 года № 238-о указания о порядке применения с 2016 года перечня и кодов целевых статей расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Подготовлен и утвержден приказом Департамента от 09.12.2015 31-нп порядок определения перечня и кодов целевых статей и видов расходов бюджетов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры муниципальным районам и городским округам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

В 2015 году в закон «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» (далее – закон о межбюджетных отношениях) внесены изменения, связанные с внесенными поправками в бюджетное законодательство Российской Федерации.

В связи с изменением подходов к формированию региональных и районных фондов финансовой поддержки муниципальных образований, закон о межбюджетных отношениях был дополнен положениями, предусматривающими:

возможность утверждения в бюджете автономного округа на плановый период не распределенного между муниципальными районами (городскими округами) объема субвенций на исполнение полномочий органов государственной власти автономного округа по расчету и предоставлению дотации бюджетам поселений в размере не более 20 процентов общего объема указанных субвенций, утвержденного на первый год планового периода, и не более 20 процентов общего объема указанных субвенций, утвержденного на второй год планового периода;

предоставление из бюджетов муниципальных районов бюджетам городских и сельских поселений межбюджетных трансфертов в форме субвенций в случаях наделения отдельными государственными полномочиями органов местного самоуправления городских, сельских поселений (внутригородских районов).

В закон о межбюджетных отношениях были внесены дополнения, устанавливающие новые подходы к применению бюджетных ограничений для поселений как условий предоставления им межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района:

ограничения для поселений определяются в зависимости от доли дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений. Ранее, такие ограничения устанавливались исходя из доли всех межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов субъектов Российской Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений.

В целях совершенствования механизма предоставления бюджетам городских округов и муниципальных районов автономного округа дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов, в порядок их расчета внесены изменения предусматривающие распределение 70% от общего объема дотаций при формировании бюджета Югры на 2016 год. Оставшаяся часть общего объема данных дотаций распределяется по муниципальным образованиям, учитывая итоги исполнения местных бюджетов за 9 месяцев текущего финансового года.

В целях реализации задач, определенных налоговой политикой автономного округа на 2016-2018 годы по увеличению налогового потенциала и обеспечению сбалансированности консолидированного бюджета Югры при одновременной поддержке отдельных категорий налогоплательщиков, принят закон автономного округа от 29.10.2015 № 110-оз «О внесении изменений в отдельные законы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

В целях содействия развитию малого и среднего предпринимательства за счет снижения финансовых и административных издержек приняты нормативные правовые акты, направленные на совершенствование специальных налоговых режимов и определение льготного налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

Законом автономного округа от 20.02.2015 № 14-оз «Об установлении на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры налоговой ставки в размере 0 процентов по упрощенной системе налогообложения и патентной системе налогообложения» установлены «налоговые каникулы» по упрощенной системе налогообложения в отношении 24 видов деятельности, по патентной системе налогообложения в отношении 32 видов деятельности и услуг.

В целях стимулирования и поддержки инновационной деятельности в автономном округе законом автономного округа от 09.12.2015 № 133-оз «О дополнительных основаниях и условиях изменения сроков уплаты отдельных налогов» определены условия предоставления инвестиционного налогового кредита, который позволяет не отвлекать часть ресурсов компании на уплату налогов и является перспективным рычагом в поддержке инновационных компаний.

С целью соблюдения необходимых условий по исчислению налоговой базы на основании кадастровой стоимости в отношении отдельных объектов недвижимости, сформирован и утвержден приказом Департамента от 19.11.2015 № 197-о Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость на 2016 год содержащий 4 408 объектов недвижимости.

Кроме того, в целях сохранения доходов местных бюджетов, в 2015 году принят закон автономного округа от 27.09.2015 № 70-оз «Об установлении на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества в целях освобождения от налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи объекта недвижимого имущества».

Предложения, включенные в основные направления налоговой политики автономного округа на 2016-2018 годы прошли согласования с общественностью и предпринимательским сообществом. Департаментом организованы и проведены на различных общественных площадках совещания по рассмотрению предложений в проект основных направлений налоговой политики на 2016-2018 годы и оценки их влияния на показатели социально-экономического развития автономного округа и налогоплательщиков. В том числе, проведены:

- совещание с представителями финансовых органов муниципальных образований;

- совещание с участием представительных органов муниципальных образований и предпринимательского сообщества;

- заседание Общественного совета при Департаменте;

Предложения в основные направления налоговой политики на 2016-2018 годы рассмотрены:

- на заседании Совета по развитию малого и среднего предпринимательства в Ханты - Мансийском автономном округе – Югре;

- на заседании рабочей группы «Поддержка малого предпринимательства».

В целях реализации закона о бюджете на 2016 год Департаментом разработано постановление «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа - Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год», которым утвержден План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов бюджета и сокращению государственного долга автономного округа на 2016 год.

Реализация мероприятий в области доходов позволит дополнительно привлечь в бюджет автономного округа в 2016 году 0,3 млрд. рублей. Комплексная реализация мер, направленных на оптимизацию расходов бюджета Югры позволит в 2016 году сократить расходы бюджета автономного округа ориентировочно на 7,0 млрд. рублей.

В результате реализации мероприятий, которые будут направлены на сокращение уровня государственного долга автономного округа и расходов на его обслуживание, отношение государственного долга к доходам бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений составит в 2016 году – 18,2%.

Органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов автономного округа также рекомендовано разработать и принять аналогичные планы мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов местных бюджетов и сокращению муниципального долга на 2016 год.

  1. Организация планирования, исполнения бюджета автономного округа и формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа.

Результатом реализации данного мероприятия является:

1) принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации бюджет автономного округа на очередной финансовый год;

Проект закона автономного округа «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год» (далее – проект закона о бюджете) разработан на основе прогноза социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов, основных направлениях налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов.

Налоговая политика автономного округа нацелена, с одной стороны, на сохранение бюджетной устойчивости, получение необходимого объема доходов консолидированного бюджета автономного округа, сокращение государственного долга, а с другой стороны - на поддержку инвестиционной и инновационной деятельности организаций, а также на поддержание стабильных налоговых условий для развития предпринимательской активности на территории автономного округа.

В целях реализации задач по предотвращению ухудшения положения налогоплательщиков, условий ведения предпринимательской деятельности в связи с ростом налоговой нагрузки, обеспечению неизменности условий налогообложения, созданию налоговых стимулов для экономического роста, приоритеты налоговой политики направлены на сохранение действующих условий льготного налогообложения в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на период 2016 - 2018 годов.

Прогнозирование доходов на 2016 год производилось, как и в прошлые периоды, на основе формализованной методики расчета доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также методик прогнозирования доходов, утвержденных органами государственной власти автономного округа, являющимися главными администраторами доходов бюджета автономного округа в части закрепленных за ними видов доходов, с учётом сложившейся динамики их начислений и поступлений, а также ожидаемой оценки доходов в текущем году.

Проектировки доходной части бюджета автономного округа на 2016 год основаны на нормах бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации и автономного округа с учетом внесенных изменений, а также на основе второго варианта прогноза социально-экономического развития Югры на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов.

Доходы бюджета автономного округа запланированы на 2016 год в сумме 176,4 млрд. рублей, что составляет 77,3% к уровню фактического поступления за 2015 год.

В виду снижения цены на нефть и объема её добычи, а также влияния других факторов, налоговые доходы запланированы в меньшем объеме, чем фактически получено за 2015 год. Их сумма составила 169,5 млрд. рублей или 82,6% к уровню 2015 года.

Наибольшая сумма средств запланирована по налогам на прибыль и имущество организаций, налогу на доходы физических лиц. Их удельный вес составил 95,8% в общем объеме налоговых доходов.

В структуре доходов бюджета автономного округа на 2016 год налоговые доходы составили 96,1%.

Неналоговые доходы составили 1,4% в общей сумме запланированных доходов на 2016 год или 2,5 млрд. рублей, безвозмездные поступления – 2,5% или 4,4 млрд. рублей.

Расходы бюджета автономного округа сформированы в сумме 202,2 млрд. рублей, что на 8,8% ниже уровня 2015 года.

Объем действующих расходных обязательств на 2016 год составил 202,1 млрд. рублей. В принимаемых расходных обязательствах учтены расходы по введению «сертификата дошкольника», направленные на развитие частных дошкольных образовательных организаций, обеспечение равного финансирования деятельности дошкольных учреждений вне зависимости от их организационно-правовых форм в объеме 35,4 млн. рублей.

На 2016 год расходная часть бюджета на 99,6% сформирована в программном формате в составе 25 действующих государственных программ автономного округа. Общий объем расходов бюджета автономного округа на реализацию государственных программ составит 201,2 млрд. рублей.

По-прежнему в приоритете реализация социально-ориентированных государственных программ автономного округа (в сфере образования, здравоохранения, социальной политики, спорта, культуры). Расходы на реализацию которых запланированы в сумме 143,4 млрд. рублей. Их доля в общем объеме расходов занимает 71,3%, что на 5,7% или 6,3 млрд. рублей выше уровня 2015 года.

Средства на реализацию «майских» Указов Президента Российской Федерации предусмотрены в 2016 году в сумме 28,1 млрд. рублей.

Основными финансовоёмкими направлениями реализации «майских» Указов в автономном округе по прежнему являются:

обеспечение поэтапного повышения заработной платы отдельным категориям работников в сфере образования, здравоохранения, культуры и социального обслуживания населения;

обеспечение граждан доступным и комфортным жильём;

ликвидация очередности в детские сады.

Предусмотренные ассигнования на поэтапное повышение оплаты труда в сумме 12,1 млрд. рублей должны обеспечить в 2016 году уровень номинальной заработной платы в среднем по отдельным категориям работников государственных и муниципальных учреждений автономного округа в размерах не ниже уровня, достигнутого в 2015 году.

В 2016 году будет продолжена реализация комплекса мероприятий, направленных на снижение стоимости одного квадратного метра жилья путем увеличения объемов жилищного строительства. На указанные цели планируется направить 7,4 млрд. рублей.

В 2016 году должно быть реализовано требование по 100-процентной доступности дошкольного образования для детей в возрасте от трех до семи лет во всех муниципальных образованиях автономного округа, а также продолжена реализация мероприятий по повышению доступности дошкольного образования для детей от 1,5 до 3 лет. На указанные цели предусмотрено 2,0 млрд. рублей.

В сфере жилищно-коммунального комплекса автономного округа в 2016 году будет продолжена реализация комплекса мер по созданию условий для обеспечения жителей автономного округа качественными коммунальными услугами, поддержки частных инвестиций в жилищно-коммунальном комплексе, обеспечения равных прав потребителей на получение энергетических ресурсов, содействие проведению капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов, ликвидации аварийного жилищного фонда, обеспечение инженерной инфраструктурой земельных участков под жилищное строительство, предоставлению субсидий отдельным категориям граждан. На эти цели планируется направить 11,3 млрд. рублей.

На развитие отраслей экономики в рамках реализации государственных программ автономного округа будет направлено из бюджета автономного округа 21,1 млрд. рублей, что составляет 10,4% от общего объема расходов бюджета автономного округа.

Из них, за счет средств дорожного фонда будет выделено 7,3 млрд. рублей на реализацию мероприятий по развитию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и (или) межмуниципального значения автономного округа, на предоставление субсидий местным бюджетам на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, в том числе дорог общего пользования с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог.

На развитие транспортной инфраструктуры, обеспечивающей повышение доступности и безопасности услуг транспортного комплекса для населения автономного округа, в бюджете на 2016 год предусмотрены средства в размере 1,1 млрд. рублей.

Поддержка агропромышленного комплекса, направленная на сохранение условий для стабильного развития сельского хозяйства в автономном округе, увеличение производства сельскохозяйственной продукции и повышение эффективности отрасли составит из бюджета автономного округа в 2016 году 1,4 млрд. рублей.

Значительный удельный вес в расходах бюджета автономного округа занимают межбюджетные трансферты муниципальным образованиям автономного округа. Их доля составляет более 35% в общем объеме расходов бюджета, в абсолютном выражении – 71 млрд. рублей. Межбюджетные трансферты формировались с учетом необходимости обеспечения сбалансированности местных бюджетов, сохранения роли выравнивающей составляющей, консолидации отдельных видов межбюджетных трансфертов, а также их максимального распределения между муниципальными образованиями автономного округа законом о бюджете.

Дефицит бюджета автономного округа спрогнозирован в сумме 25,8 млрд. рублей, что соответствует ограничениям, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики автономного округа на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов, основные характеристики бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год были рассмотрены и одобрены на заседаниях Комиссии по бюджетным проектировкам, Общественного совета при Департаменте, а также в соответствии с требованиями бюджетного законодательства автономного округа рассмотрены на депутатских слушаниях по результатам которых приняты рекомендации Правительству автономного округа.

Проект бюджета автономного округа на 2016 год был поддержан на общественных слушаниях, которые состоялись в городском поселении Пойковский.

Проект закона автономного округа «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год» одобрен распоряжением Правительства автономного округа от 6.11.2015 г. № 628-рп и направлен в Думу Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в срок, установленным бюджетным законодательством автономного округа.

На пятидесятом заседании Думы Ханты-Мансийского автономного округа - Югры принят закон от 16.11.2015 года № 118-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2016 год».

  1. кассовое обслуживание исполнения бюджета автономного округа, предполагающее организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, учет бюджетных обязательств и др.;

Организация исполнения в 2015 году осуществлялась в соответствии с законом автономного округа от 19.11.14 № 88-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – закон о бюджете автономного округа на 2015-2017 годы), сводной бюджетной росписью бюджета автономного округа на 2015-2017 годы и кассовым планом.

В целях реализации закона о бюджете автономного округа на 2015-2017 годы Департаментом были разработаны мероприятия, утвержденные постановлением Правительства автономного округа от 26.12.2014 № 508-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».

Мониторинг выполнения  Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов бюджета и сокращению государственного долга автономного округа на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов осуществлялся ежеквартально, с предоставлением информации в Министерство финансов Российской Федерации и на заседание Комиссии по вопросам социально-экономического развития и мониторингу достижения целевых показателей социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Департамент осуществлял составление и ведение сводной бюджетной росписи бюджета автономного округа (далее-сводная бюджетная роспись) в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа-Югры) и лимитов бюджетных обязательств Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным приказом Департамента от 05.08.2008 № 227/1-о.

В течение отчетного периода в сводную бюджетную роспись были внесены изменения на основании:

1) внесения изменений в закон о бюджете автономного округа 29.04.2015 (закон автономного округа от 16.04.2015 № 29-оз), 21.08.2015 (закон автономного округа от 12.08.2015 № 68-оз), 20.11.2015 (закон автономного округа от 16.11.2015 № 117-оз), 02.12.2015 (закон автономного округа от 27.11.2015 № 124-оз).

2) статьи 11 закона о бюджете автономного округа от 19.11.2014 № 88-оз.

Исполнение бюджета автономного округа осуществлялось на основе единства кассы и подведомственности расходов в соответствии с утвержденным Департаментом порядком открытия и ведения лицевых счетов.

Санкционирование расходов бюджета автономного округа обеспечивалось главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета автономного округа, в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных средств обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, установленным  приказом Департамента от 31 декабря 2008 года № 252-о.

Регистрация, учет и исполнение бюджетных обязательств по государственным контрактам (договорам) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, подлежащих исполнению за счет средств бюджета автономного округа, осуществлялась в соответствии с порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, установленным приказом Департамента от 30 декабря 2008 года № 249-о.

Краткая характеристика исполнения бюджета автономного округа за 2015 год.

За 2015 год в бюджет автономного округа поступило 228,1 млрд. рублей, что в 1,2 раза выше фактического поступления за 2014 год и обусловлено положительной динамикой поступлений по всем группам доходов. Уточненный план на 2015 год выполнен на 105,1%.

Поступление налоговых доходов составило 205,2 млрд. рублей, что в 1,1 раза выше поступлений за 2014 год в основном за счет положительной динамики по трем основным налогам:

- налог на прибыль организаций сложился в сумме 100,5 млрд. рублей, что выше, чем в январе-декабре 2014 года на 4,5% соответственно, за счет роста доходов по внереализационным операциям вследствие увеличения курса доллара;

- налог на имущество организаций составил 51,6 млрд. рублей, превысив поступления 2014 года на 19,7% за счет отмены льготы бюджетным организациям и поэтапного увеличения ставок по линейным объектам;

- налог на доходы физических лиц поступил в размере 44,8 млрд. рублей, что на 18,6% больше, чем за 2014 год, в связи с увеличением с 1 января 2015 года норматива зачисления данного налога в бюджет автономного округа (на 4,5%).

По остальным налоговым доходам поступления составили 8,3 млрд. рублей, что выше поступлений за 2014 год на 24,3%.

Неналоговых доходов за 2015 год поступило 9,2 млрд. рублей, что в 2,4 раза выше, чем за 2014 год, что связано прежде всего с поступлением доходов от размещения временно свободных средств бюджета автономного округа, также поступлением доходов от продажи материальных и нематериальных активов и штрафных санкций.

Безвозмездные поступления в бюджет автономного округа за 2015 год составили 13,7 млрд. рублей, что выше 2014 года на 45,7%.

Расходы бюджета автономного округа за 2015 год исполнены в объеме 221,6 млрд. рублей, или на 97,7% к уточненному плану на год. Темп роста к аналогичному показателю 2014 года составил 120,2%.

В 2015 году на реализацию государственных программ автономного округа было выделено 214,6 млрд. рублей, что составляет 96,8% от общих расходов бюджета.

На финансовое обеспечение отраслей социальной сферы – образования, здравоохранения, социальной политики, культуры и кинематографии, физкультуры и спорта, с учетом межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, из бюджета автономного округа выделено 136,0 млрд. рублей, что на 6 млрд. рублей превышает уровень 2014 года или на 4,6%. Их удельный вес в общем объеме расходов бюджета автономного округа составил 61,4%.

Наиболее значительный рост к уровню 2014 года сложился по расходам на: образование – 3,5 млрд. рублей или на 6,9%, здравоохранение – 1,3 млрд. рублей или на 2,8%, социальную политику – 1,0 млрд. рублей или на 3,5%.   Уточненный годовой план на 2015 год выполнен на 97,1%.

Социальные обязательства перед населением автономного округа предусмотренные действующим законодательством выполнены в полном объеме.

На поэтапное повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации из бюджета автономного округа в 2015 году направлено 4,0 млрд. рублей (из них средства федерального бюджета – 0,8 млрд. рублей), в том числе передано местным бюджетам в виде субсидий на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований автономного округа по обеспечению повышения оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры и педагогических работников муниципальных образовательных организаций дополнительного образования детей  - 0,7 млрд. рублей.

По предварительной информации Департамента труда и занятости населения автономного округа среднемесячная заработная плата работников бюджетного сектора экономики за 2015 год по отношению к уровню 2014 года сложилась на уровне 100 и более процентов.

По разделу «Национальная экономика» средства бюджета автономного округа израсходованы в сумме 34,1 млрд. рублей, что составляет 98,5% к уточненному плану. Удельный вес данных расходов в общем объеме исполненных расходов составил 15,4%.

Расходы бюджета автономного округа по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в объеме 26,0 млрд. рублей или на 98,6% к уточненному плану. Их удельный вес от общего объема расходов бюджета автономного округа составил – 11,7%.

На национальную безопасность и правоохранительную деятельность в 2015 году из бюджета автономного округа было направлено 3,1 млрд. рублей, что составляет 96,6% к уточненному плану. Удельный вес данных расходов составил 1,4%.

Расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности за 2015 год составили 12,0 млрд. рублей. Наибольший объем бюджетных инвестиций в отчетном периоде был направлен на строительство объектов социальной сферы, что составило 40,5% от общего объема инвестиций, на строительство объектов дорожного хозяйства было направлено 39,3% от общего объема инвестиций, объектов жилищно-коммунального комплекса 15,0%.

В бюджеты муниципальных образований автономного округа в 2015 году передано межбюджетных трансфертов в сумме 83,8 млрд. рублей, что на 11,0 млрд. рублей выше уровня 2014 года или на 15,1%. По трансфертам, имеющим нецелевой характер, произведено стопроцентное финансирование. Субвенции, передаваемые на реализацию делегированных полномочий Российской Федерации и автономного округа, профинансированы на 99,1% к уточненному плану, субсидии в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований на 97,3%.

Бюджет автономного округа за 2015 год исполнен с профицитом в размере 6,5 млрд. рублей.

По состоянию на 1 января 2016 года просроченная кредиторская задолженность по расходам отсутствует.

Государственный долг автономного округа на 1 января 2016 года составил 14,5 млрд. рублей. Просроченных долговых обязательств по государственным заимствованиям нет. Расходы бюджета на обслуживание государственного долга составили 1,6 млрд. рублей, или 100,0% к уточненным годовым назначениям.

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации в составе расходов бюджета автономного округа на 2015 год был предусмотрен резервный фонд Правительства автономного округа. В течение года, средства резервного фонда Правительства автономного округа были направлены на финансирование наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в общей сумме 0,3 млрд. рублей, и на расходы, согласно принятых распоряжений Правительства автономного округа, в размере 2,2 млрд. рублей.

Конечным результатом реализации мероприятия является исполнение расходных обязательств автономного округа за отчетный финансовый год от бюджетных ассигнований утвержденных законом о бюджете автономного округа свыше 95%.  По итогам года данный показатель сложился в размере 97,7%.

Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете автономного округа в рамках государственных программ автономного округа в общих расходах бюджета автономного округа за 2015 год сложилась в размере 96,8%, при запланированном показателе 96,4%.

Значение процента отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета автономного округа, штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана должно составлять не более 8,0%. Фактически за 2015 год данный показатель составил 0,3%, что отражает более точное планирование доходов бюджета автономного округа. При первоначально утвержденном плане в сумме 105 970,9 млн. рублей, в бюджет автономного округа поступило 106 325,4 млн. рублей. Показатель считается выполненным, так как значение фактического показателя не превышает установленного планом значения.

Исполнение первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета доходов от налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета автономного округа, штрафов, санкций, возмещения ущерба) планировалось более или равно 100%. Фактическое исполнение составило 100,3%, что соответствует установленному значению, показатель считается выполненным.

  1. своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа, позволяющее оценить степень выполнения расходных обязательств автономного округа, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.

В 2015 году Департаментом проводилась работа по составлению годового отчета об исполнении консолидированного бюджета автономного округа и бюджета государственного внебюджетного фонда за 2014 год.

В рамках которой, проверена годовая бюджетная отчетность 35 главных распорядителей средств бюджета автономного округа об исполнении бюджета автономного округа, бюджетная отчетность 22 финансовых органов муниципальных образований об исполнении местных бюджетов, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

Бюджетная отчетность об исполнении бюджета автономного округа за 2014 год составлена в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (с изменениями на 26.08.2015 г.) и от 25.03.2011 № 33н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».

Годовой отчет составлен своевременно и в полном объеме представлен в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Отчет об исполнении бюджета автономного округа за 2014 год, в форме проекта закона автономного округа, в соответствии с бюджетным законодательством, в установленные сроки был направлен:

- на внешнюю проверку Счетной палате автономного округа, включающую внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета;

- на рассмотрение в Думу автономного округа.

Закон автономного округа «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год» принят Думой автономного округа 28 мая 2015 года.

Ежеквартально в 2015 году в Думу и Счетную палату автономного округа Департаментом предоставлялись, одобренные Правительством автономного округа, отчеты об исполнении бюджета автономного округа за отчетный квартал с приложением пояснительной записки.

Одновременно с отчетом об исполнении бюджета автономного округа предоставлялась обобщенная информация о расходовании средств, направленных на реализацию наказов избирателей депутатам Думы автономного округа в 2015 году.

В отчетном году ежемесячно и ежеквартально формировалась консолидированная отчетность об исполнении бюджета автономного округа и государственного внебюджетного фонда, бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений  на основании представленной и проверенной отчетности 22 муниципальных образований автономного округа, 35 главных распорядителей средств бюджета автономного округа, государственного внебюджетного фонда и своевременно направлялась в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Ежемесячно и ежеквартально осуществлялся мониторинг просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

Ежемесячно Департамент направлял в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре отчет об исполнении консолидированного бюджета Ханты - Мансийского автономного округа – Югры.

Ежемесячно осуществлялся анализ исполнения бюджета автономного округа, включающий в себя анализ исполнения государственных программ автономного округа. Данные проведенного анализа размещались на едином официальном сайте государственных органов автономного округа.

Ежеквартально Департамент проводил анализ исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов по уровням бюджетов: районный бюджет, бюджеты городских и сельских поселений, входящих в состав муниципальных районов, результаты которого размещались на едином официальном сайте Департамента.

Ежемесячно Департаментом осуществлялся:

- анализ исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа, результаты которого также размещены на едином официальном сайте Департамента;

- сбор, проверка и свод показателей исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа по форме «Антикризисного паспорта», которые также размещались на едином официальном сайте Департамента.

Кроме того, исполнение бюджетов муниципальных образований автономного округа в 2015 году анализировалось в еженедельном режиме.

Доля главных распорядителей средств бюджета автономного округа и муниципальных образований автономного округа, представивших отчетность в сроки установленные Департаментом, составила 100%.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа (закон автономного округа от 28.05.2015 № 44-оз «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год», распоряжения Правительства автономного округа «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» за I квартал, I полугодие, 9 месяцев 2015 года) позволило оценить степень выполнения расходных обязательств автономного округа, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.

  1. Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа

В целях повышения заинтересованности органов исполнительной власти автономного округа в повышении качества контроля в сфере управления региональными финансами в 2015 году Департаментом проводился ежеквартальный мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа на 1 апреля, 1 июля и на 1 октября и ежегодный мониторинг качества финансового менеджмента по итогам 2014 года. Мониторинг качества финансового менеджмента по итогам 2014 года направлялся в Правительство Ханты-Мансийского автономного округа в составе годовой отчетности об исполнении бюджета автономного округа.

За 2015 год проведен оперативный мониторинг качества финансового менеджмента. Средняя итоговая оценка по 34 оцениваемым главным распорядителям средств бюджета автономного округа составила 80,9 по 100 – бальной шкале, что выше запланированного значения на 4,9 балла.

  1. Обеспечение эффективного функционирования Департамента

Департамент является исполнительным органом государственной власти автономного округа, осуществляющим функции по реализации единой государственной политики автономного округа и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.

Деятельность Департамента направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы автономного округа.

На обеспечение эффективного функционирования Департамента направлено 258,2 млн. рублей, что составило 97,5 % к уточненным годовым бюджетным ассигнованиям.

Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Департамента в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий, а также обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента в объеме, достаточном для исполнения должностных обязанностей.

Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента Югры составила 100%.

Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа составила 100%.

Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме документооборота в финансово-хозяйственной деятельности организаций сектора государственного управления автономного округа составила 58% при запланированных 57,5%.

5) Резерв средств на уплату налога на имущество организаций органами государственной власти автономного округа и государственными учреждениями автономного округа

В связи с отменой с 2015 года льготы по налогу на имущество организаций зарезервированные в бюджете автономного округа средства на уплату налога на имущество организаций органами государственной власти автономного округа и государственными учреждениями автономного округа распределены государственным органам и государственным учреждениям автономного округа в соответствии с потребностью.

Решение задачи 3 «Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере» осуществлялось посредством реализации следующих программных мероприятий:

  1. Осуществление контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета автономного округа, средствами администраторов – источников финансирования дефицита бюджета автономного округа.

Департаментом в рамках исполнения бюджета автономного округа осуществляется текущий контроль за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета автономного округа, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа.

В рамках данного мероприятия осуществляется проверка расчетных документов, представленных главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета автономного округа и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, лицевые счета которых открыты в Департаменте.

Исполнение бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения составило 100%.

  1. Осуществление контроля соблюдения получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования.

В отчетном году Департаментом предоставлялись бюджетные кредиты муниципальным образованиям автономного округа в порядке и на условиях, установленных Законом о бюджете и постановлением Правительства автономного округа от 24 февраля 2010 года № 73-п «О порядке предоставления бюджетных кредитов городским округам и муниципальным районам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

Бюджетные кредиты предоставлялись для целей досрочного завоза продукции (товаров) в связи с ограниченными сроками доставки в районы автономного округа, частичного покрытия дефицитов бюджетов, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов и городских округов автономного округа.

В 2015 году нарушений сроков возврата бюджетных кредитов, предоставленных муниципальным образованиям автономного округа, и платы за пользование бюджетными кредитами не установлено.

Государственные гарантии в отчетном году не представлялись.

  1. Осуществление контроля в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

В рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», осуществляется контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Департамента.

Подпрограмма II «Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

Решение задачи «Эффективное управление государственным долгом автономного округа» осуществлялось посредством реализации следующих программных мероприятий:

  1. Обслуживание государственного долга автономного округа

В целях полного и своевременного исполнения планируемых на 2015 год долговых обязательств финансовые затраты на обслуживание государственного долга были утверждены в объеме 3,1 млрд. рублей. В соответствии с внесенными изменениями в закон о бюджете автономного округа, в связи с сокращением объема государственных заимствований в 2015 году для финансирования дефицита бюджета, план по расходам на обслуживание государственного долга был уменьшен до 1,6 млрд. рублей. Исполнение расходов на обслуживание долговых обязательств автономного округа составило 1,6 млрд. рублей, что составляет 100,0% к уточненному плану.

Плановый показатель «Доля расходов бюджета автономного округа на обслуживание государственного долга в объеме расходов бюджета автономного округа, за исключением средств, предоставляемых из бюджета Российской Федерации», установлен в размере 0,8 %, фактически данный показатель сложился в размере 0,7 %.

Показатель «Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга автономного округа к доходам бюджета автономного округа» составил 0,7 % при плановом 0,8 %.

В связи со сверхплановым поступлением доходов в бюджет автономного округа показатель «Отношение государственного долга автономного округа к доходам бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений» составил 6,7% при плановом 7,7%.

Объем государственного долга автономного округа по отношению к ВРП не превысил планового значения, установленного в размере 1,2% от ВРП.

  1. Планирование ассигнований на погашение долговых обязательств автономного округа

Ассигнования на погашение долговых обязательств в 2015 году не планировались в связи с отсутствием обязательств по их погашению в 2015 году.

  1. Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий автономного округа

Запланированные в составе источников финансирования дефицита бюджета автономного округа ассигнования на исполнение государственных гарантий автономного округа в объеме 36,3 млн. рублей не были востребованы, так как принципал своевременно и в полном объеме исполнил обязательства, обеспеченные гарантией автономного округа.

  1. Мониторинг состояния муниципального долга

Департамент ежеквартально осуществлял мониторинг состояния муниципального долга городских округов и муниципальных районов автономного округа по плановым и фактическим показателям на предмет соблюдения норм Бюджетного кодекса Российской Федерации. Обзор мониторинга соблюдения муниципальными районами и городскими округами требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации ежеквартально размещается на сайте Департамента.

  1. Управление Резервным фондом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

В 2015 году Резервный фонд автономного округа сохранен в объеме 5 млрд. рублей. Резервный фонд предназначен для исполнения расходных обязательств автономного округа в случае недостаточности доходов бюджета автономного округа для финансового обеспечения расходных обязательств. Средства Резервного фонда в полном объеме размещались в течение 2015 года на банковских депозитах.

Подпрограмма III «Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре».

Решение задачи «Формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами» осуществлялось посредством реализации следующих программных мероприятий:

  1. Объединение информационных систем в единую комплексную систему управления общественными финансами

В 2015 году в тестовом режиме была обеспечена интеграция информационной системы комплексной автоматизации деятельности по планированию и исполнению бюджета автономного округа АС «Бюджет» и автоматизированной информационной системой государственных закупок Департамента государственного заказа автономного округа АИС «Государственный заказ». При этом обеспечен контроль планов-графиков закупок государственных заказчиков автономного округа в соответствии с лимитами бюджетных обязательств. Потребность в удаленных рабочих местах пользователей АС «Бюджет» обеспечена за счет приобретения права на использование программного обеспечения АС «УРМ» на 300 дополнительных рабочих мест и одного дополнительного экземпляра программного обеспечения «Сервер обмена данными» на условиях простой (неисключительной) лицензии в соответствии с лицензионным договором, заключаемым одновременно с Государственным контрактом.

В рамках данного мероприятия также был закуплен программный продукт «Перечень объектов недвижимого имущества для целей налогообложения», предназначенный для формирования перечня объектов недвижимости, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Программный продукт обеспечивает автоматизацию процесса формирования перечня и направления в электронной форме в налоговые органы сформированного за отчетный период перечня объектов недвижимого имущества.

В декабре 2015 года начаты работы по формированию технического задания на предпроектное обследование и внедрение первой подсистемы регионального сегмента ГИИСУОФ «Электронный бюджет» Ханты-Мансийского автономного округа – Югры — подсистемы планирования расходной части бюджета автономного округа с применением веб-технологий и возможностью масштабирования на уровень муниципальных образований автономного округа.

В рамках проведения работ в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» в 2015 году проведена следующая работа:

- организована работа по получению исполнительными органами государственной власти, осуществляющими функции и полномочия учредителя (далее - учредитель) доступа к компонентам системы «Электронный бюджет» в части формирования ведомственных перечней государственных услуг и работ. В результате доступ получили 20 учредителей;

- проведена методологическая поддержка органов местного самоуправления по подключению к компонентам системы «Электронный бюджет» в части формирования ведомственных перечней муниципальных услуг и работ. В результате проделанной совместной работы подключено к компонентам Электронного бюджета 68 финансовых органов муниципальных образований, 124 учредителя муниципального уровня;

- определен перечень муниципальных образований, в которых не требуется формирование ведомственного перечня муниципальных услуг и работ;

- обеспечена функция координатора при получении заявок от учредителей на внесение изменений (дополнений) базового перечня государственных и муниципальных услуг и работ на едином портале бюджетной системы Российской Федерации (www.budget.gov.ru) и осуществление методологической поддержки учредителей, отраслевыми отделами Департамента;

- проведена методологическая поддержка муниципальных образований автономного округа по формированию заявок на внесение изменений (дополнений) базового перечня государственных и муниципальных услуг и работ на едином портале бюджетной системы Российской Федерации (www.budget.gov.ru);

- размещены сведения о формировании ведомственных перечней государственных услуг и работ посредством заполнения соответствующих форм в системе мониторинга Минфина России;

- осуществлен мониторинг размещения государственными учреждениями информации согласно приказу Минфина России от 21.07.2011 № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» на Официальном сайте для размещения информации.

2) Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе автономного округа

Обеспечен доступ к информации о деятельности Департамента путем ее размещения и актуализации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте Департамента, дающем наиболее полное представление о всех стадиях бюджетного процесса и бюджетных данных автономного округа для заинтересованных организаций и жителей округа.

В разделе «Бюджет для граждан» в целях обеспечения информирования граждан в доступной форме о бюджетном процессе автономного округа в установленные сроки были опубликованы брошюры по проекту закона о бюджете, закону о бюджете, проекту закона об исполнении бюджета, закону об исполнении бюджета автономного округа. Правительственной комиссией по координации деятельности открытого правительства отмечена эффективная и качественная работа Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, обеспечившего одну из лучших практик подготовки «бюджета для граждан» в 2015 году.

В рубрике «Открытые данные» обеспечено размещение и актуализация общедоступной информации о деятельности Департамента и о бюджетных данных, подлежащих публикации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в форме открытых данных. В 2015 году эта рубрика пополнилась еще одним набором данных «Реестр инвестиционных проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в целях применения налогоплательщиками льготы по налогу на имущество организаций».

В декабре 2015 года при подведении итогов конкурса на лучший официальный сайт органа государственной власти автономного округа официальный сайт Департамента набрал количество баллов, соответствующее второму месту.

3) Проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности населения 

Информационно-просветительская компания, направленная на повышение финансовой грамотности населения, проведена во всех муниципальных образованиях автономного округа. Программы проведения мероприятий по повышению финансовой грамотности населения предусматривали различные тематики и форматы проведения мероприятий и рассчитывались на различные категории населения.

Проведена «Неделя финансовой грамотности в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре», организованная Экспертным советом по финансовой грамотности в сфере деятельности некредитных финансовых организаций при Банке России. Мероприятия прошли в городах Нижневартовске, Лангепасе, Пыть-Яхе, Нефтеюганске, Сургуте.

 В целом эффективность реализации государственной программы за 2015 год оценивается как «отлично» в соответствии с значением балльной интегральной оценки равной 9,24 балла (в соответствии с Методикой оценки эффективности реализации государственных программ автономного округа, утвержденной распоряжением Правительства автономного округа от 08.05.2014 № 246-рп, если значение балльной интегральной оценки равно или превышает 8 баллов эффективность реализации государственной программы оценивается как «отлично»). Запланированные задачи деятельности и мероприятия на 2015 год выполнены в полном объеме и достигнуты ожидаемые результаты.

Кассовое исполнение по государственной программе в 2015 году за счет средств бюджета автономного округа составило 1,9 млрд. рублей или 99,6% к уточненным годовым бюджетным ассигнованиям.

Наибольший удельный вес – 85,7 % в объеме ресурсного обеспечения государственной программы составляют расходы на реализацию подпрограммы II «Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры», бюджетные ассигнования на 2015 год исполнены в сумме – 1,6 млрд. рублей или 100,0 % к уточненным годовым бюджетным ассигнованиям.

На реализацию подпрограммы I «Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» направлено 258,2 млн. рублей, что составляет 97,5 % к уточненному плану на год.

По подпрограмме III «Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» исполнение составило 4,6 млн. рублей, что составляет 99,9 % к уточненному плану на год.

Организация межбюджетных отношений в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре

В рамках установленной сферы деятельности Департамент реализует полномочие по организации межбюджетных отношений в автономном округе.

Межбюджетные отношения в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре регулируются Бюджетным кодексом РФ и Законом автономного округа от 10.11.2008 года № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» (далее – закон о межбюджетных отношениях). Законом Югры о межбюджетных отношениях установлен порядок регулирования бюджетных взаимоотношений между уровнями публичной власти в автономном округе, определены виды межбюджетных трансфертов и порядок их предоставления из бюджета автономного округа, закреплены нормативы отчислений в бюджеты городских округов и муниципальных районов от федеральных и региональных налогов и сборов, налогов предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в консолидированный бюджет автономного округа.

Межбюджетные трансферты предоставляются бюджетам муниципальных образований автономного округа в рамках межбюджетного регулирования в составе государственных программ согласно отраслевой направленности и администрируются исполнительными органами государственной власти автономного округа, курирующими соответствующую отрасль.

В 2015 году в целом бюджетам муниципальных образований автономного округа предоставлено межбюджетных трансфертов в объеме 83,8 млрд. рублей (см. таблицу). 

(млрд. рублей)

Наименование

2015 год

Первоначальный план

Уточненный план

Исполнено

Дотации

6,2

8,3

8,3

в т.ч. на выравнивание бюджетной обеспеченности

4,1

4,1

4,1

прочие дотации

2,1

4,2

4,2

Субсидии

18,3

27,8

27,1

Субвенции

49,4

45,9

45,5

Иные межбюджетные трансферты

0,2

3,0

2,9

Всего межбюджетные трансферты

74,1

85,0

83,8

Расходы бюджета автономного округа, всего

195,1

226,9

221,7

Удельный вес межбюджетных трансфертов в общем объеме расходов бюджета автономного округа

38,0

37,5

37,8

 

 

Департамент является ответственным исполнителем по государственной программе «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости местных бюджетов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы», целью которой является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований автономного округа и повышения качества управления муниципальными финансами автономного округа.

Для сокращения различий в бюджетной обеспеченности муниципальных образований автономного округа, устойчивого исполнения их бюджетов, обеспечения финансированием социально-значимых и первоочередных расходов местных бюджетов, создания стимулов к повышению качества управления муниципальными финансами в ходе реализации мероприятий программы бюджетам городских округов и муниципальных районов автономного округа предоставляются отдельные виды межбюджетных трансфертов, администрируемые Департаментом. Кроме того, достижение результатов реализации программы зависит от деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, курирующих предоставление отдельных видов субсидий из бюджета автономного округа в составе региональных государственных программ, а также от участия муниципальных образований автономного округа в реализации программы.

Достижение цели государственной программы осуществляется путем решения трех задач:

1. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы автономного округа.

2. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Каждой из указанных задач соответствует отдельная подпрограмма.

Подпрограмма I «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы автономного округа».

В рамках реализации подпрограммы в 2015 году выполнялись следующие мероприятия:

  1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений

Обеспечение равных возможностей муниципальных образований по реализации конституционных прав граждан и предоставлению на территории автономного округа муниципальных услуг, относящихся к полномочиям муниципальных образований, осуществляется путем предоставления из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных районов (городских округов) дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений.

В рамках данного мероприятия муниципальным образованиям автономного округа предоставлены:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений в объеме 4,1 млрд. рублей, что составляет 100,0% к уточненному плану;

- субвенции муниципальным районам на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района, в сумме 0,6 млрд. рублей, что составляет 100,0% к уточненному плану. При исполнении данного делегированного полномочия все муниципальные районы распределили дотации по поселениям в соответствии с методикой, утвержденной законом о межбюджетных отношениях в автономном округе и профинансировали её в полном объеме.

2) Повышение эффективности предоставления и использования субсидий

Важной мерой, способствующей улучшению условий формирования и исполнения бюджетов муниципальных образований и повышению результативности использования субсидий, является увеличение доли субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных районов и городских округов автономного округа, распределение которых между муниципальными образованиями автономного округа утверждено приложениями к закону автономного округа о бюджете автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.

В рамках реализации мероприятий при формировании бюджета автономного округа на 2016 год при распределении субсидий муниципальным образованиям автономного округа исполнительными органами государственной власти автономного округа, администрируемыми те или иные субсидии, проведена работа по внесению соответствующих изменений в порядки распределения субсидий. Часть субсидий, оставшихся нераспределёнными приложениями к закону о бюджете автономного округа на 2016 год имеет заявительных характер их предоставления.

В целях обеспечения финансовой устойчивости поселений автономного округа, в дополнение к «выравнивающим» дотациям, муниципальным районам автономного округа предоставляются субсидии на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений. Данные субсидии зачисляются в районный фонд финансовой поддержки поселений и распределяются по ним в соответствии с методикой, утвержденной законом о межбюджетных отношениях в автономном округе. В 2015 году субсидии профинансированы в полном объеме в сумме 0,6 млрд. рублей.

3) Предоставление бюджету городского округа город Ханты-Мансийск субсидии на осуществление функций административного центра автономного округа 

В 2015 году субсидия на осуществление функций административного центра была предоставлена бюджету городского округа город Ханты-Мансийск в объеме 0,45 млрд. рублей.

В рамках реализации данного мероприятия муниципальным образованием г. Ханты-Мансийск выполнены работы (услуги) по созданию условий для формирования, сохранения, развития инфраструктуры и внешнего облика города, организации праздничного оформления города, обеспечения культурной программы в период проведения международных и иных социально-значимых мероприятий.

В целом на реализацию мероприятий подпрограммы I «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы автономного округа» в 2015 году направлено 5,7 млрд. рублей, что составляет 100,0% к утвержденному плану.

Посредством реализации мероприятий подпрограммы I достигнуты следующие показатели непосредственных результатов в 2015 году:

  1. увеличение до 71% доли субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа, распределение которых между муниципальными образованиями автономного округа утверждено приложениями к закону автономного округа о бюджете автономного округа на очередной финансовый год, в общем количестве субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа (при плановом значении 70%);
  2. увеличение до 100% доли установленных показателей результативности в порядках предоставления субсидий из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований автономного округа по всем видам субсидий (при плане 100%).

За 2015 год ожидаемый результат реализации подпрограммы, которым является сокращение уровня дифференциации бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания в 1,4 раза, достигнут в полном объеме.

Подпрограмма II«Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований автономного округа».

Реализация подпрограммы осуществлялась в 2015 году посредством исполнения следующих мероприятий:

  1. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов

Данное мероприятие направлено на содействие сбалансированности местных бюджетов, создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований, недопущения образования просроченной кредиторской задолженности по исполнению обязательств за счет средств бюджетов муниципальных образований.

Реализация мероприятия осуществлялась через предоставление муниципальным образованиям автономного округа дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов, в соответствии с порядком утвержденным Правительством автономного округа. Общий объем средств, выделенный из бюджета автономного округа в виде дотации на обеспечение сбалансированности за 2015 год составил 3,8 млрд. рублей или 100% к уточенному плану на год.

Из них 2,8 млрд. рублей было предоставлено для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств муниципальных образований автономного округа при недостатке доходов местных бюджетов, сложившемся в ходе исполнения бюджетов в 2015 году.

На основании мотивированных обращений глав муниципальных образований автономного округа к Губернатору Ханты-Мансийского автономного округа посредством предоставления дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов на общую сумму 0,4 млрд. рублей были решены ряд проблем, затрагивающих основные сферы жизнедеятельности населения муниципальных образований. Средства в большей степени были направлены на развитие социальной сферы.

Часть дотации, в сумме 0,6 млрд. рублей, была предоставлена на обеспечение расходных обязательств муниципальных образований автономного округа по выплате заработной платы и начислений на нее, не обеспеченных финансированием в 2015 году.

  1. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований автономного округа

В отчетном финансовом году Департаментом были предоставлены бюджетные кредиты муниципальным образованиям автономного округа в порядке и на условиях, установленных законом о бюджете автономного округа и постановлением Правительства автономного округа от 24.02.2010 № 73-п «Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Ханты-Мансийского автономного округа – Югры из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» (с изменениями на 28.08.2015).

В 2015 году из бюджета автономного округа предоставлены бюджетные кредиты на:

- частичное покрытие дефицитов местных бюджетов городам Ханты-Мансийск, Радужный, Нягань, Пыть-Ях, Югорск и Кондинскому району;

- покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов, городам Покачи и Югорск, Кондинскому и Советскому районам;

- досрочный завоз продукции (товаров) в связи с ограниченными сроками доставки в районы автономного округа Белоярскому, Березовскому, Кондинскому, Октябрьскому, Ханты-Мансийскому и Нижневартовскому районам.

  1. Планирование бюджетных ассигнований на компенсацию фактических расходов муниципальных образований автономного округа по доставке продукции (товаров), расходов на водный фрахт (с учетом выгрузки) и по доставке товаров автомобильным транспортом на территории компактного проживания коренных малочисленных народов Севера автономного округа, территории традиционного природопользования, стойбища

В рамках данного мероприятия возмещены расходы шести муниципальным районам автономного округа, связанные с компенсацией транспортных расходов по доставке продукции (товаров), необходимой для обеспечения жизнедеятельности населения муниципальных образований автономного округа с ограниченными сроками завоза грузов, которые предоставлялись в виде иных межбюджетных трансфертов в сумме 83,1 млн. рублей, что составляет 97,8% к утвержденному плану.

  1. Предоставление субсидий бюджетам городских округов и муниципальных районов на развитие общественной инфраструктуры и реализацию приоритетных направлений развития муниципальных образований автономного округа

В целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований автономного округа, связанных с развитием общественной инфраструктуры и реализацией приоритетных направлений развития, бюджетам муниципальных образований автономного округа предоставлены субсидии в сумме 0,7 млрд. рублей, что составляет 99,9% к уточненному плану на год.

 В рамках реализации данного мероприятия муниципальными образованиями автономного округа выполнены работы (услуги) по строительству, реконструкции, модернизации, текущему и капитальному ремонту объектов социальной, инженерной и жилищно-коммунальной инфраструктуры и благоустройства, приобретению объектов жилья.

  1. Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований автономного округа на содействие местному самоуправлению в развитии исторических и иных местных традиций

В целях содействия местному самоуправлению в развитии исторических и иных местных традиций муниципальным образованиям автономного округа оказана финансовая поддержка в виде субсидий в сумме 27,9 млн. рублей, что составляет 98% к утвержденному плану.

В результате реализации данного мероприятия было произведено обустройство и оборудование 13 детских площадок, 8 скверов, 4 площадей, 1 парка, оборудование 2 тротуаров, а также произведена установка 3 объектов монументально-декоративного искусства (стелы, скульптурной композиции).

В связи с погодными условиями и подтоплением земельных участков, на которых планировалось обустройство и оборудование тротуаров и спортивной площадки в с. Реполово, запланированные мероприятия в данном населенном пункте не были проведены.

  1. Предоставление в 2015 году субсидий бюджетам городских округов и муниципальных районов автономного округа на повышение оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры и дополнительного образования детей, в целях реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2002 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»,от 1 июня 2012 года № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы»

На поэтапное повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации из бюджета автономного округа в 2015 году передано местным бюджетам в виде субсидий на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований автономного округа по обеспечению повышения оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры и педагогических работников муниципальных образовательных организаций дополнительного образования детей  - 0,7 млрд. рублей, что составляет 99,2% к уточенному плану на год.

Исполнение расходов на проведение мероприятий по подпрограмме II за 2015 год составило 5,3 млрд. рублей, из них за счет средств бюджета автономного округа 5,27 млрд. рублей или 99,9% к уточненному плану на год и средств местного бюджета в сумме 0,03 или 116,4% к уточненному плану на год.

По итогам реализации мероприятий подпрограммы II обеспечено достижение следующих показателей непосредственных результатов:

- сохранение на нулевом уровне количества муниципальных образований автономного округа, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством (при плановом значении – 0);

- 100% охват муниципальных образований системой мониторинга исполнения местных бюджетов (при плане – 100%);

- доля населенных пунктов автономного округа, в которых проведены мероприятия в связи с юбилейными датами – 6,8% при плановом значении 7,3% в связи со сложившимися природно-климатическими условиями.

Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы II (показатели конечных результатов) являются:

- не превышение 50% доли муниципальных образований, имеющих задолженность по бюджетным кредитам на конец отчетного года, предоставленным из бюджета автономного округа. Фактическое значение данного показателя по итогам года составило 36,4%;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности в бюджетах муниципальных образований автономного округа, который достигнут в полном объеме.

Подпрограмма III «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами».

В целях решения задачи государственной программы по содействию муниципальным образованиям в повышении качества управления муниципальными финансами в рамках подпрограммы были реализованы следующие мероприятия:

  1. Предоставление муниципальным районам и городским округам автономного округа грантов (дотаций) на поощрение за достижение наиболее высоких показателей качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях автономного округа

По результатам проведенной Департаментом оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях за 2014 год 5 муниципальных районов и 7 городских округов автономного округа получили гранты на общую сумму 200 млн. рублей. Средняя оценка качества управления муниципальными финансами за 2014 год относительно предыдущего года увеличилась с 83 до 86 баллов, что говорит об эффективности используемых на уровне автономного округа стимулирующих рычагов межбюджетного регулирования.

Обзорная информация, а также результаты мониторинга и оценки качества за 2014 год были размещены на едином официальном сайте Департамента.

  1. Предоставление муниципальным районам и городским округам автономного округа грантов (дотаций) на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления

По результатам комплексной оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, проведенной Департаментом экономического развития автономного округа распределены гранты между 3 городскими округами и 3 муниципальными районами на общую сумму 200 млн. рублей.

В 2014 году в автономном округе среднее значение комплексной оценки составило 0,434 единицы, оставшись практически на уровне предыдущего года (2013 год - 0,446), что говорит о стабильном социально-экономическом развитии автономного округа и отсутствии явных аутсайдеров среди муниципальных образований по результатам оценки в целом.

Исполнение расходов по подпрограмме III за 2015 год всего составило 0,4 млрд. рублей или 100,0% к уточненному плану.

По итогам реализации подпрограммы III в полном объеме обеспечено достижение следующего показателя непосредственных результатов:

- у 12 муниципальных районов и городских округов автономного округа оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса выше среднего показателя, сложившегося отдельно по муниципальным районам и городским округам (плановое значение на 2015 год – 12 ед.).

Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы III (показатели конечных результатов) являются:

- рост до 80 баллов средней итоговой оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах автономного округа (фактическое значение за 2015 год – 86 баллов);

- нулевое значение количества муниципальных образований автономного округа, в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства. По предварительным данным за 2015 год значение данного показателя составило 0 ед;

 - рост доли расходов бюджетов муниципальных образований автономного округа, формируемых в рамках муниципальных программ.

Последние два показателя окончательно рассчитываются после сдачи в Министерство финансов Российской Федерации годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2015 год.

В целом, характеризуя эффективность реализации государственной программы по итогам 2015 года, можно отметить следующее.

Из семи показателей непосредственных результатов запланированные значения достигнуты по четырем в полном объеме, два показателя перевыполнены, один показатель исполнен на 93,2% по объективным и не зависящим от соисполнителя программы причинам.

Из шести показателей конечных результатов по трем достигнуты плановые значения, один показатель выполнен на 107,5%, значения по двум показателям рассчитываются после сдачи годового отчета об исполнении консолидированного бюджета автономного округа в Министерство финансов РФ.

Исполнение запланированных государственной программой мероприятий обеспечивает осуществление единой бюджетной политики на всех уровнях публичной власти автономного округа. Реализация различных ее аспектов направлена, прежде всего, на формирование стабильной финансовой основы для исполнения собственных расходных обязательств муниципалитетов автономного округа на базе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами.



Опубликовано: 10.03.2016 14:13        Обновлено: 09.11.2016 09:49